Зарплата в конверте ответственность работодателя

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Зарплата в конверте ответственность работодателя". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Чем грозит «зарплата в конверте» тому, кто её выплачивает, и тому, кто получает

Предприниматели, пытаясь уменьшить налоговую нагрузку, не всегда используют для этого законные способы. Одним из самых распространённых в России налоговых правонарушений, совершаемых в малом бизнесе, является выплата так называемой зарплаты в конверте.

[1]

Как показали исследования Института общественных наук РАНХиГС, в 2017 году доля работников, получающих такую зарплату, составила около 44,8% от всего работающего населения. Кому и почему выгодна такая схема оплаты труда и какими последствиями она может обернуться для работника и работодателя, далее в статье.

Что такое «зарплата в конверте»

Согласно положениям Трудового Кодекса РФ, каждый работодатель, будь то индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, должен выплачивать в полном размере положенную работникам заработную плату, значение которой устанавливается трудовым договором и не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). К сведению, значение МРОТ, действующее с 1 июля 2017 года – 7800 рублей.

С момента заключения с сотрудником трудового договора работодатель выступает его страхователем по части обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования. В обязанности предпринимателя, как страхователя, входит регулярное перечисление страховых взносов за работника в установленном порядке.

Сумма страховых взносов растёт пропорционально размеру оплаты труда (см. налоги за наёмного работника для ИП). В общей сложности предприниматель обязан перечислять во внебюджетные фонды 30% от зарплаты своего сотрудника:

  • 22% – ставка ПФР (Пенсионный фонд);
  • 2,9% – в ФСС (фонд соц. страхования);
  • 5,1% – в ФФОМС (на медицинское страхование).

Таким образом, если взять средний уровень заработной платы по регионам, который, по данным Росстата за 2016 год, составил 35843 рубля, получится, что выплачивая такую зарплату своему работнику, работодатель ещё обязан сверх этого перечислить 10752,9 рубля в фонды (7885,46 руб. – в ПФР; 1039,447 руб. – в ФСС; 1827,993 руб. – в ФФОМС). Полезно прочитать, как оплатить налог ИП в Пенсионный фонд.

Для мелких предпринимателей 10752,9 рубля за каждого работника – слишком большая сумма. Зачастую выплаты во внебюджетные фонды превращаются в пятую и даже четвёртую часть от оборота небольшого предприятия. Преследуя цель хоть как-то сэкономить, работодатели предлагают своим сотрудникам неофициальную зарплату.

Полезно прочитать, как уменьшить налог на сумму страховых взносов ИП. Снижение налоговой нагрузки законным способом.

Всё о том, как получить освобождение от налогов ИП в 2017. Льготы, предусмотренные налоговым законодательством, и условия их использования.

В чём плюсы и минусы «серой зарплаты» для работника

«Зарплата в конверте» на практике выплачивается в двух случаях. Первый – когда сотрудник вообще не оформляется в штат и работает на основании устных договорённостей. Второй – когда с работником заключается трудовой договор, согласно которому размер его оплаты труда соответствует МРОТ, а фактически он получает сумму в несколько раз больше.

Почему люди соглашаются на «зарплату в конверте»

Для обеих сторон трудовых взаимоотношений «зарплата в конверте» имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент для работника состоит только в том, что он может сэкономить на подоходном налоге. Однако такая экономия может обернуться разного рода неприятностями.

Налог на доходы физических лиц в России составляет 13%. Он удерживается из зарплаты работника работодателем и перечисляется в бюджет государства. Чем больше официальная зарплата, тем выше сумма налога.

Например, если взять всё тот же средний уровень зарплаты по регионам, то сумма налога составляет: 35843 руб. × 13% = 4659,59 руб. Следовательно, сумма к получению составляет: 35843 руб. – 4659,59 = 31183,41 руб.

Предположим, что в трудовом договоре указана сумма 7800 руб., а остальную часть сотрудник получает неофициально. Выходит, что сумма НДФЛ составляет: 7800 руб. × 13% = 1014 руб. Это значит, что официально работник получает: 7800 руб. – 1014 руб. = 6786 руб. К этому добавляется «зарплата в конверте»: 35843 – 7800 = 28043 руб. Итого выходит: 28043 + 6786 = 34829 руб.

Из этого примера видно, что соглашаясь на «зарплату в конверте», работник может сэкономить около 3646 руб. на НДФЛ. Если предположить, что он вообще не будет трудоустроен официально, то всю сумму он сможет получать на руки. Для работника это – единственный плюс. Минусов же значительно больше.

Негативные последствия

Размер заработной платы играет роль при начислении пособия по временной нетрудоспособности, при расчёте отпускного пособия и ряда иных выплат, предусмотренных трудовым законодательством.

Для примера рассчитаем отпускное пособие, используя данные, приведённые выше. Для начала необходимо определить сумму дневного заработка по формуле:

  • Д – годовой доход;
  • 12 – количество месяцев в году;
  • 29,3 – среднее число дней в календарном месяце.

Итак, если размер заработной платы составляет 35843 руб., среднедневной заработок будет равен: 430116 : 12 : 29,3 = 1223,3 руб. Если размер оплаты труда равен 7800 руб., то это значение будет значительно меньше: 266,2 руб. Таким образом, если работник уходит в отпуск на 14 дней, пособие составит 17126,2 руб. (1223,3 × 14) в первом случае и 3726,8 руб. (266,2 × 14) – во втором. И если разницу в зарплате работодатели компенсируют «деньгами в конверте», то выплачивать таким же образом всевозможные пособия, как правило, отказываются.

Кроме того, от заработной платы зависит и размер будущей пенсии работника. Поэтому соглашаясь получать деньги за выполнение работы неофициально, человек рискует остаться в старости без достойного пенсионного обеспечения.

К минусам можно отнести и невозможность получения кредитов в банках. Большинство финансовых организаций при заключении кредитного договора требует у заёмщиков справки по форме 2-НДФЛ. Чем меньше сумма официального дохода, тем меньше вероятность получить заём или ссуду.

И, наконец, один из самых неприятных минусов – это ответственность работника за получение зарплаты в конверте. Гражданам, соглашающимся на получение зарплаты незаконным способом, следует понимать, что они совершают налоговое правонарушение, уклоняясь от уплаты НДФЛ.

Важно! Если работник не задекларирует свой доход за прошедший год в установленный срок (до 30 апреля следующего года) или укажет в декларации заведомо ложную информацию, ему грозит наказание, согласно ст. 198 Уголовного Кодекса РФ, в виде штрафа от ста тысяч до трёхсот тысяч руб., принудительных работ, ареста либо лишения свободы.

Если декларация будет сдана вовремя, но налог не будет оплачен до 15 июля года, следующего за отчётным, правонарушителю грозит штраф в размере от 5% до 30% от суммы налога, подлежащего уплате.

Читайте так же:  Коэффициент периода владения налог на имущество

Минусы использования нелегальной схемы оплаты труда для работника с лихвой перевешивают плюсы. Очевидно, что риск оказаться за решёткой или поплатиться крупной суммой не оправдан сомнительной возможностью сэкономить на налоговых отчислениях.

Плюсы и минусы «зарплаты в конверте» для работодателя

Цели применения «серой» схемы оплаты труда предпринимателем – сокращение расходов и уменьшение объёма отчётности.

Так, не оформляя взаимоотношения с работниками в установленном порядке, бизнесмен экономит на страховых отчислениях и освобождает себя от хлопот по предоставлению ежеквартальных отчётов в ФСС и ПФР, справок по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в налоговую службу и т. д.

На этом плюсы заканчиваются и начинаются минусы.

Чем рискует работодатель

Следует понимать, что работодатель, занижающий базу для исчисления страховых взносов, тем самым совершает правонарушение, а значит – несёт ответственность за выплату «зарплаты в конвертах» по закону.

Согласно ст. 123 Налогового кодекса РФ, предпринимателю, не исполняющему своих обязанностей налогового агента по удержанию с сотрудников НДФЛ и перечислению его в бюджет, грозит штраф – 20% от суммы недоимки по этому налогу. Полезно прочитать, как рассчитать налоги для ИП.

Статья 75 НК РФ позволяет налоговикам применять к правонарушителю и другие меры, например, начисление пени. А если факт выдачи «зарплаты в конверте» будет установлен в ходе осуществления налоговой проверки, такой предприниматель может быть привлечён к административной ответственности по статье 15.11 Кодекса об административных правонарушениях, что влечёт за собой начисление штрафа от 5000 до 10000 рублей. Полезно узнать, какие ещё штрафы за неуплату налогов ИП предусмотрены действующим законодательством.

Кроме того, работодателю грозит и уголовная ответственность, предусмотренная статьёй 199 УК РФ. Если предприниматель умышленно не исполняет свои обязанности по удержанию, перечислению налогов и сборов, он наносит ущерб бюджету государства. За это предусмотрены следующие виды наказания:

  • денежное взыскание – штраф за «зарплату в конверте» в 2017 может составить от 100 тысяч до 300 тысяч рублей (другой вариант – сумма заработной платы или другого дохода правонарушителя за последние 1-2 года);
  • исправительные работы сроком до двух лет;
  • лишение права занимать некоторые определённые законом должности либо осуществлять ту или иную деятельность.

Но и это ещё не всё. Если ущерб, нанесённый предпринимателем, оценивается как особо крупный (более 15 млн рублей за три года), ему грозит лишение свободы сроком до шести лет.

Полезно прочитать, как проводится налоговая проверка ИП на УСН, ЕНВД и патенте. Сроки проведения, перечень возможных мероприятий и меры ответственности ИП за выявленные нарушения.

На заметку: как лучше платить налоги ИП. Периодичность и крайний срок оплаты, способы исполнения обязательств.

Подробная информация о том, сколько налогов платит ИП в 2017 году. Ставки на общей и специальных системах налогообложения.

Заключение

Как видно из этой статьи, «зарплата в конверте» – это своего рода сделка между работником и работодателем, позволяющая экономить деньги обеих сторон. Однако это незаконный способ экономии, который может привести к серьёзным негативным последствиям. Причём ответственность за совершение такой сделки несут обе стороны: работник – за уклонение от налогов, работодатель – за неисполнение своих обязанностей и грубое нарушение требований бухгалтерского учёта.

Серая зарплата, ответственность работодателя за серую зарплату

Заработная плата – это средство оплаты, которое устанавливается трудовым договором или гражданско-правовым соглашением за осуществление гражданином трудовой деятельности или в качестве вознаграждения за оказанную услугу, хотя в таком качестве зарплата считается гонораром.

Трудовое законодательство обязывает предприятия выплачивать за каждого работника предприятия взносы в различные фонды. Размер взносов непосредственно зависит от заработной платы работника: чем она выше, тем большую сумму работодатель будет должен перевести в различные фондовые учреждения.

Работником выплачивается 13% от заработной платы в качестве подоходного налога, однако на работодателя ложится обязанность выплатить:

  • 22% от размера заработной платы работника в Пенсионный фонд;
  • 2,9% — в Фонд социального страхования;
  • 5,1% — в Фонд обязательного медстрахования;
  • 0,2%-8,5% — на страховку за возможность получения травм на предприятии;
  • надбавку к страховым взносам при выполнении работ на тяжелых производствах.

Работодатель должен перечислить минимум 30% от заработной платы работника в различные фонды, что в конечном счете не позволяет получить большое количество прибыли.

Из-за этого в России используются различные способы выплаты заработной платы:

  1. «Белая» зарплата. В данном случае работодатель перечисляет все средства во все фонды, исходя из реального размера доходов работника.
  2. «Серая» зарплата. В таком случае работнику выплачивается МРОТ, который установлен в регионе, исходя из него работодатель делает отчисления в различные фонды. Недостающую сумму зарплаты работодатель передает работнику «в конверте».
  3. «Черная» зарплата. Выплата доходов работнику без официального трудоустройства. В таком случае никакие суммы не перечисляются в фонды.

При неофициальном трудоустройстве или намеренном занижении фактического дохода работников работодатель несет ответственность перед законодательством, если факт подобных схем будет обнаружен надзорными органами. На общих основаниях работодатель несет административную ответственность, в особых случаях ответственность может быть уголовной. На территории России большое количество организаций платят работникам «серую» зарплату. К счастью, с каждым годом количество «черных» зарплат снижается, так как работодателям просто невыгодно выплачивать серьезные штрафы.

Ответственность работодателя за серую зарплату

Ответственность работодателя перед законом прежде всего заключается в виде административного наказания с помощью штрафных санкций либо временного прекращения деятельности организации.

Читайте так же:  Почему не получается продать квартиру

Отсутствие перечислений налоговых выплат, наказывается:

  1. Штрафом в размере 20% от суммы НДФЛ, который нужно было выплатить в указанный период.
  2. Пени за отказ выплачивать причитающуюся сумму налога.

В соответствии со ст. 108 НК РФ назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от выплаты ранее не выплаченных налоговых обязательств.

В случае обнаружения нарушений при проверке организации, в отношении работодателя возбуждается административное или уголовное дело, в зависимости от специфики и объема нарушений. Помимо махинаций с налогами работодатель несет ответственность и за неуплату страховых взносов в различные фонды.

Ответственность заключается в следующем:

[2]

  1. Штраф в размере 20% от суммы взносов, которую работодатель не выплатил в соответствующие фонды.
  2. Штраф в размере 40% от суммы не уплаченных взносов, если неуплата или недоплата произошла умышленно.
  3. Пени за просрочку платежей или погашение штрафов.

Назначение штрафных санкций не освобождает работодателя от оплаты страховых взносов, поэтому помимо непосредственного штрафа придется выплатить все ранее не выплаченные средства.

Ответственность работника за серую зарплату

Ответственность работника при получении серой или черной зарплаты заключается в виде штрафных санкций в соответствии с положениями НК и КоАП РФ. Каждый работающий гражданин обязан выплачивать подоходный налог в размере 13% от всех заработанных средств. Неуплата налогов, которые предусматриваются налоговым законодательством, предполагает для работника принудительное взыскание не уплаченных средств, а также наложение штрафа за сокрытие фактических доходов.

При этом для такого работника могут возникнуть различные сложности, в том числе:

  1. Сложности при получении целевого или нецелевого кредита, так как кредитоспособность гражданина без официальной зарплаты или с низкой зарплатой на уровне МРОТ очень низко оценивается банками.
  2. Сложности при оформлении ипотеки с господдержкой, которая позволяет оплатить часть займа с помощью средств подоходного налога, выплаченного работником за прошлые несколько лет в казну государства.
  3. Фактическая невозможность взыскания долга по заработной плате, если работодатель по каким-либо причинам отказывается выплачивать заработанные средства. К сожалению, судебная практика находится не на стороне работника, т.к. фактически он осуществлял свою трудовую деятельность на зарплате МРОТа.
  4. Риски, связанные с налоговой проверкой, если работник обращается в проверяющие органы с заявлением о невыплате серой или черной зарплаты. В таком случае проверка будет проводиться не только в отношении работодателя, но и в отношении заявителя, т.к. за указанные сроки работы работник не выплатил большое количество НДФЛ в казну государства. В таком случае работника обяжут выплатить все не выплаченные налоги из-за сокрытия фактического дохода.

Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита.

Не выплачивают серую зарплату

Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия. Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре.

Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам:

  1. Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя.
  2. Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей.
  3. Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки.

Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд.

Куда жаловаться

При невыплате зарплаты или навязывании «серой» заработной платы работник имеет право обратиться в различные государственные учреждения для защиты своих прав.

Гражданин может обратиться в следующие государственные структуры:

  1. Федеральная налоговая служба. В данное учреждение подается заявление о том, что работодатель выплачивает «серую» зарплату и ведет двойную бухгалтерию для сокрытия фактических доходов предприятия. Обращение может быть как личным, так и анонимным. По заявлению лица начинается проверка организации.
  2. Трудовая инспекция. Данное учреждение занимается защитой прав работников, поэтому обращение в инспекцию должно быть одним из первых действий при существенном нарушении трудового законодательства.
  3. Прокуратура. Данное учреждение занимается защитой прав граждан в любой сфере, поэтому прокуратура является одним из существенных органов воздействия на нарушителей законодательства.
  4. Суд. Чаще всего работники обращаются именно в суд, так как судебные органы защищают права всех лиц, права которых были нарушены.

За исключением налоговых органов, в остальные учреждения необходимо обращаться лично. Анонимное расследование и анонимная защита прав работников ни в суде, ни в прокуратуре не допускается. Помимо обращения необходимо обязательное предоставление доказательств теневых выплат зарплат.

Борьба государства с серыми зарплатами

С каждым годом законодательство по регулированию «серых» и «черных» зарплат ужесточается, так как по официальной статистике неофициальные доходы работников составляют около 40% ВВП. Чаще всего жертвами теневых схем с заработной платой становятся выходцы из ближайшего зарубежья, которые готовы работать буквально за минимум дохода.

На сегодняшний день наказание за серую и черную зарплату для работодателей составляет:

  • для ИП: 1 000 – 5 000 рублей;
  • для юридических лиц: 30 000 – 50 000 рублей;
  • приостановка деятельности организации на срок до 90 дней.
Читайте так же:  Что значит квартира в залоге ипотечная квартира

Законодатели предлагают ужесточить наказание в сфере штрафов. Предполагается, что ответственность ИП возрастет до 7 000 рублей, а юридических лиц — до 70 000 рублей. При этом уже сегодня предполагается привлечение работодателя к уголовной ответственности за долг по страховым или налоговым выплатам, если он превышает 2 млн. рублей.

Минусы и плюсы серой зарплаты

Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

Удержание низкого подоходного налога, он удерживается только из минимальной официальной зарплаты, в то время как основная часть дохода выплачивается в полном объеме.

Снижение размера налогооблагаемой базы, так как из-за низкой зарплаты работников работодатель перечисляет меньшие средства в различные страховые фонды.

Видео (кликните для воспроизведения).

Возможность не получить полный размер доходов, так как в трудовом договоре не оговаривается полный размер зарплаты.

Административная ответственность в виде штрафа и принудительного взыскания утаенной налогооблагаемой базы.

Снижение выплат алиментов, если работник является алиментообязанным лицом.

Возможность не выплачивать повышенную зарплату при увольнении работника или ликвидации предприятия.

Взыскание с работника всех не уплаченных НДФЛ за период осуществления трудовой деятельности за «серую» зарплату.

Уголовная ответственность, если сумма долга по налогам и отчислениям в фонды составляет более 2 млн. рублей.

«Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды. Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды. Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

Серая зарплата: судебная практика, есть ли смысл судиться, ответственность работодателя

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату «в конвертах». Серая зарплата — это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат.

С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон. Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво. Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично.

Серая зарплата работников: судебная практика

Обращаясь в суд, сотрудник должен убедиться в том, что он сам погасил все задолженности перед налоговыми органами. В противном случае он может понести наказание вместе с работодателем.

Помимо этого, из-за того, что доказательством может служить только показание свидетелей, часть судебных процессов заканчиваются, не начавшись. Это может произойти и из-за опасения или нежелания самих сотрудников, получающих серую зарплату, потерять такой вид заработка. Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке. Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам «серые» выплаты.

Судебная практика по делам, связанным с «серой» зарплатой, очень разнообразна. Далеко не всегда даже налоговым органам удается доказать недобросовестность работодателя, ведь выявить факт неофициальных зарплат довольно сложно.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Ответсвенность работников за получение серой зарплаты

При получении серой зарплаты работник не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме. Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ (ст. 198 УК РФ):

  • лишение свободы до 1 года;
  • штраф 100 000 – 300 000 руб.;
  • арест до 6 месяцев;
  • принудительные работы до года;
  • взыскание в размере двухлетнего дохода.

При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде. Дополнительным негативным фактором работы с неофициальным доходом для сотрудника является то, что все страховые выплаты в случае нетрудоспособности или по беременности и родам будет исчисляться исходя из официально заявленного дохода. Это существенно снизит размер будущих выплат в случае наступления страхового случая. Для получения всей суммы выплат придется обращаться в суд и подготавливать доказательства выплаты серой зарплаты.

Ответственность работодателя за выплату серой зарплаты

Законодатель ужесточает ответственность работодателей, практикующих выплату части зарплаты своим сотрудникам «в конвертах», не осуществляя перечислений в бюджет и страховые фонды. Во многом правоохранительные органы в подобных вопросах опираются на сотрудничество работников, получающих неофициальный доход. Однако в суде не может быть использовано лишь одно доказательство, надо иметь комплекс улик и свидетельствований для привлечения нарушителя к ответственности.

Как бороться с серой зарплатой регламентирует закон. На текущий момент в России предусмотрена такая ответственность для работодателя за серую зарплату:

  1. Штрафные санкции за неуплату налогов – 20% от суммы.
  2. Штраф за неперечисление страховых взносов – 20% от суммы, а при доказывании умышленности подобного действия – 40%.
  3. Пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за день просрочки.
  4. Административная ответственность – штраф за серую зарплату до 10 000 руб. с ответственного лица. При повторном нарушении предусмотрена дисквалификация до года и увеличение размера штрафа до 20 000 руб.
  5. Уголовная ответственность виновных лиц применяется на практике редко, но законом предусмотрена – ст. 199.1 УК РФ.
Читайте так же:  Является ли решение суда исполнительным документом

Главное условие в том, как наказать работодателя за серую зарплату, состоит в доказывании его вины. Законом предусмотрено два варианта: когда привлекают к ответственности проверяющих инстанции и когда подают иск пострадавшие работники. Нередко инициируется проверка, когда подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате. Любой сотрудник имеет право обратиться с жалобой. Заявителю гарантируется неразглашение его личности перед работодателем, но анонимно подать жалобу нельзя.

Что делать работнику при невыплате серой зарплаты

Если при получении серой зарплаты сотрудник вдруг замечает то, что сумма предоставляемых ему выплат сократилась до размера официального заработка, то он может поступить следующим образом:

  1. Переговорить с работодателем и постараться нормализировать свой заработок. Так могут делать те, кого все устраивает в серой зарплате.
  2. Обратиться с жалобой в надлежащие инстанции.

Прежде чем обращаться куда-либо, сотрудник должен тщательно изучить Трудовой кодекс. Из него можно вычитать, какие выплаты положены в том или ином случае, а также указаны все возможные виды белых зарплат.

После изучения ТК РФ сотрудник может обратиться с жалобой к комиссии, которая занимается решением спорных ситуаций в трудовой сфере. Помимо этого, можно обратиться с заявлением в прокуратуру или Госинспекцию труда.Также у работника есть возможность подать исковое заявление в судебную инстанцию. Но, доказать то, что работодатель использует серую схему выплат, крайне трудно.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Если же сотрудник все-таки не получил зарплату, или возникли другие спорные ситуации, для доказательства вины работодателя нужно:

  1. Установить, есть ли свидетели.
  2. Предоставить какую-либо запись или же фотографию, которая позволила бы доказать наличие нарушения.
  3. Предъявить финансовые ведомости регулярности серого заработка.

Также работнику можно сравнить уровень своего официального заработка с его показателям у других работодателей в регионе. Но сделать это лучше еще до трудоустройства. Сотрудник имеет право и на обращение в суд. Для того чтобы обратиться в суд, работнику достаточно подать простое исковое заявление. В документе необходимо указать претензии, а также обстоятельства, при которых сотрудник был обманут.

Стоит отметить, что работник просто физически не сможет получить документы, подтверждающие факт того, что работодатель предоставляет ему серый заработок. Потому единственным способом доказать свою правоту для него остается наличие свидетелей. В качестве них могут выступать другие люди, которые имеют хоть какое-то отношение к компании.

Доказательства вины работодателя

Закон не устанавливает необходимый лимит доказательств для обвинения. Но закреплено, что недопустимо обвинение на основании одного документа или показаний свидетеля, требуется комплекс улик. На практике применяются:

  1. Ведомости и расчетные реестры. Для того, чтобы документы были приняты в суде необходимо, чтобы они были подписаны сотрудниками компании и представителями администрации. Закон устанавливает, что ведомость может быть составлена без соблюдения бухгалтерских стандартов, но она должна содержать все элементы: дата, реквизиты компании, подписи. Также применить в суде документ можно, если его получение не нарушает законодательство и работники организации, указанные в ней, были опрошены проверяющими инспекторами.
  2. Протокол допроса участников дела. Для суда недостаточно сообщить о серой зарплате одному работнику. Налоговым службам требуется провести опрос всех сотрудников организации и представителей администрации. Протоколы должны быть составлены с соблюдением процессуальных норм и требований.
  3. Выдаваемые работникам ранее справки 2-НДФЛ, если данные в них разняться с официальной зарплатой сотрудников.
  4. Свидетельские показания работников. Граждане порой не знают что делать, если не выплачивают серую зарплату, и готовы давать показания в суде, чтобы впоследствии взыскать задолженность с организации.

Необходимо понимать, что гражданин, не платящий в должном объеме НДФЛ, виновен в этом лично, даже с учетом того, что обязанность по перечислению налога возлагается на нанимателя. Задолженность по НДФЛ придется погасить самостоятельно, так как этот налог взимается с дохода гражданина. Оптимально, если до подачи иска будет направлена жалоба на серую зарплату в Трудовую инспекцию. У правоохранительных органов больше возможностей для привлечения к ответственности работодателя.

Зарплата в конверте

Нежелание делиться с государством частью своей прибыли нередко толкает предпринимателей на явное нарушение закона – уклонение от налогов. Относительно легкий и самый распространенный способ скрыть истинный доход – это снизить заработную плату сотрудников. Разумеется, только на бумаге. Де-факто же труд наемных работников оплачивается гораздо выше, чем это указывается в официальных документах, только зарплата выдается в натуральном виде. То есть, как принято сейчас говорить, в конверте.

Такая финансовая политика предприятия, как правило, предполагает разделение зарплаты на две части – официальную, то есть «белую», сумма которой отражена в бухгалтерской ведомости, и «черную», то есть не имеющую документального подтверждения.

Признаки выплаты «черной» заработной платы

Налоговые и правоохранительные органы непременно обратят внимание на организацию, фискальные документы которой содержат сведения о неправдоподобно низких зарплатах сотрудников, особенно если внешний вид последних свидетельствует о явном материальном благополучии. Наличие существенной разницы между декларированными суммами, выделяемыми на оплату труда работников, и общим уровнем дохода предприятия тоже говорит в пользу налоговой нечистоплотности его владельцев.

Нередко поводом для проведения финансовых проверок и инициации зарплатных комиссий становится беспричинное снижение зарплатной истории сотрудников фирмы, которые раньше успешно трудились за гораздо более высокое вознаграждение.

Последствия получения зарплаты в конверте для работников

Соглашаясь с предложенными условиями оплаты труда, при которых лишь малая часть является легальной, работник рискует лишиться фактически заработанных денег в случае возникновения конфликтов с руководством. То же самое касается оплаты отпуска, в том числе и декретного, или больничного. То есть полное отсутствие социальных гарантий, предоставление которых регулируется на законодательном уровне.

Кроме того, с неофициальной части зарплаты не осуществляются отчисления в пенсионный фонд, что не лучшим образом отразится на размере будущей пенсии. В случае увольнения работника по оргштатным мероприятиям, например, вследствие сокращения численности сотрудников предприятия, в соответствии с положением ст. 178 ТК РФ, каждый уволенный имеет право на получение выходного пособия. При этом размер его должен, как минимум, соответствовать сумме среднемесячного заработка.

Читайте так же:  Статья 59 тк рф срочный трудовой договор

Редкий уклоняющийся от налогов работодатель проявит при этом сознательность и выплатит своему сотруднику все, что ему причитается по закону. Максимум, на что может рассчитывать сокращенный, это на получение той самой официальной части зарплаты, которая, как правило, составляет лишь долю от суммы, которую он заработал де-факто.

Ответственность работодателя за выплату «черной» зарплаты

В случае выявления подобных финансовых нарушений, последствия для работодателя могут быть самыми суровыми, вплоть до уголовной ответственности, если его действия подпадут под ст. 145.1 Уголовного Кодекса РФ. Санкция статьи предусматривает немаленькое наказание – до пяти лет лишения свободы.

Но, как правило, все же практикуется привлечение к ответственности в соответствии со ст.122 Налогового Кодекса РФ, которое тоже не сулит ничего приятного – помимо обязанности возместить все причиненные государству убытки, работодатель заплатит за свою жадность штрафом в размере 20-ти процентов от всей сокрытой ранее суммы.

Как доказать неполную выплату зарплаты при такой финансовой политике

Сотрудник, не получивший при увольнении всей причитающейся ему зарплаты, вправе обратиться в суд, даже если часть этой зарплаты выплачивалась ему в натуральном виде. Доказать свою правоту сложно, но вполне возможно. Для этого необходимо заручиться поддержкой нескольких свидетелей, лучше всего из числа бывших коллег – работников того же предприятия. Нередко у работодателя остаются так называемые неофициальные ведомости, на основании которых выдавалась заработная плата.

Если удастся получить аудио- или видеоматериалы, подтверждающие доводы истца, суд практически гарантированно примет его сторону. Все это в полной мере относится и к работникам, оставшимся в штате предприятия, но по различным причинам лишились причитающихся им выплат.

И самое главное: ответственность за подобные нарушения несет только работодатель, поскольку именно он является налоговым агентом, а значит, самостоятельно отвечает за соблюдение налоговой и финансовой дисциплины.

Чем опасно для работника получение зарплаты в конверте

Если провести неофициальное расследование среди частных предпринимательских организаций, то выяснится, что большинство работников получает двойную зарплату: официальную, согласно трудовому договору, и неофициальную, в конвертике.

Очень часто неофициальные выплаты намного больше. Большинство служащих, соглашающихся на такие выплаты, не подозревают, что законом предусмотрена ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Трудности бытового порядка

Казалось бы, двойная заработная плата выгодна и работнику, и работодателю, ведь оба платят небольшой налог, но это не совсем так.

Очень часто выплаты в конверте оборачиваются для служащих следующими неудобствами:

Совместная ответственность

Раньше за «серые» заработки к уголовной или админответственности привлекали только владельца предприятия и главного бухгалтера, но теперь законом предусмотрена и ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Почему? Потому что служащий, соглашаясь на незафиксированные выплаты, вступает с работодателем в сговор, целью которого является уклонение от уплаты налогов.

При обнаружении налоговой службой факта сокрытия выплат по результатам проверки будут применены следующие санкции для физических и юридических лиц:

  • Начисление налоговой задолженности за весь период невыплат.
  • Дополнительное начисление пени и штрафов в зависимости от сокрытых сумм.
  • Детальное расследование правоохранительных органов для определения степени ответственности (уголовная или административная) для всех лиц, участвующих в сокрытии налогов.

Под какие статьи попадает «серая» оплата

Наказание за сокрытие доходов в УК РФ определяется, чаще всего, по двум статьям:

Статья 133, ч. 1 Трудового кодекса

В этой статье говорится о минимальном размере оплаты труда, и предприниматель не может устанавливать официальную выплату ниже этой суммы.

По этой статье привлекают очень редко, так как прожиточный минимум в стране низок, и предпринимателям нет смысла ставить в договоре цифру ниже этой суммы.

Статья 198 Уголовного кодекса

Эта статья предусматривает ответственность за неуплату налогов физических лиц. То есть работников, соглашающихся на получение зарплаты в конверте.

В зависимости от сокрытой суммы к человеку может применяться первая или вторая часть статьи:

  • Часть первая. За предоставление неверных сведений в налоговую службу или умолчание о непредоставлении сведений о доходах другими лицами (несообщение о серой оплате труда) человеку грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо арест на 2-4 месяца, либо тюремный срок до года. Мера наказания избирается в зависимости от степени вины служащего.
  • Часть вторая. Применяется точно так же, как и первая, но при сокрытии более крупных сумм. Штрафы и сроки заключения при этом больше.

Виновным стоит запомнить, что штрафные санкции или лишение свободы не освобождают от выплаты налоговой задолженности.

Как избежать проблем с незаконной оплатой

Для избегания проблем с социальными выплатами и недоразумений с налоговой службой у работника есть два способа:

  • При устройстве на работу четко обговорить с работодателем условия оплаты и другие социальные гарантии, проследить, чтобы все это было зафиксировано в трудовом договоре. Не соглашаться на незафиксированную оплату, как бы заманчиво она ни выглядела.
  • В случае, если владелец предприятия в силу каких-то личных причин решил выдавать часть платы работникам в конверте, следует подписать коллективный отказ всеми сотрудниками и довести до сведения начальства. Если эта мера окажется недостаточной, то надо писать заявление в прокуратуру и налоговую. Наличие такого заявления во время налоговой проверки покажет, что рабочие, в отличие от владельца предприятия, не согласны нарушать закон.

Конечно, каждому хочется получать высокую оплату за свою работу, пусть даже и в конверте.

[3]

Видео (кликните для воспроизведения).

Но следует для себя определить, стоит ли кратковременное получение высокой суммы финансовой и уголовной ответственности.

Возможно, лучше честно платить налоги с большой заработной платы и иметь твердые социальные гарантии, чем отвечать за уклонение от налогов наравне с работодателем.

Зарплата в конверте ответственность работодателя
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here