Три квартиры в собственности налог на недвижимость

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Три квартиры в собственности налог на недвижимость". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Увеличение налога на имущество физических лиц

Последнее обновление 2018-12-16 в 09:51

Почти все россияне столкнулись с тем, что налог на квартиру стал больше в 2 раза. С чем это связано и можно ли вернуть сумму к уплате к прежнему значению? Как уменьшить или аннулировать налог и с помощью законных методов снизить нагрузку на свой бюджет?

Почему поднялся налог на квартиру?

Налог на имущество граждан раньше регулировался отдельным федеральным законом, но с 2015 года попал в состав Налогового кодекса России под главу 32. В соответствии со старым законом имущественный налог для граждан взимался на основании инвентаризационной стоимости, но после изменений и вынесения платежа в НК РФ начался переходный период, в котором все регионы страны обязаны постепенно переоценить всю недвижимость на своей территории по кадастровому методу, а ИФНС будут взимать налог исходя из кадастровой оценки.

Сегодня еще не все регионы перешли к этому методу. ФНС России опубликовала на своем сайте справочную информацию о процессе перехода, вы можете просмотреть ее здесь. В таблице видно, какие субъекты страны перешли к кадастровой стоимости, а какие — еще нет. Некоторые полностью перевели недвижимость на новую оценку для организаций, но не для граждан, а некоторые — наоборот.

Из-за этих преобразований растет налог на имущество физических лиц. Инвентаризационная стоимость определялась техниками БТИ исходя из материальной стоимости объекта, фактически — себестоимости, без учета экономических выгод. Она ниже рыночной в 10-15 раз. А кадастровая стоимость, напротив, максимально близка к рыночной и даже может быть выше нее в редких случаях (при падении цен на рынке недвижимости).

Поэтому при переходе региона к новой системе вы замечаете, что налог на квартиру стал больше в 3 раза, в 4 раза и более. Но закон о повышении налога на недвижимость предусматривает сглаживание этого перехода — в ст.408 НК РФ в п.8 предусмотрен механизм, по которому налог на имущество увеличивается плавно.

Механизм заключается в использовании понижающих коэффициентов. В первый год вы платите 20% от полной суммы, во второй — 40%, в третий — 60%. Причем расчет производится не с налоговой базы (кадастровой стоимости), а с разницы, на которую подняли налог на недвижимость, с прибавлением суммы налога по старому методу.

Пример 1

В первый год он будет платить: (3 000 — 1 000) × 20% + 1 000 = 1 400 рублей.

Во второй год он заплатит: (3 000 — 1 000) × 40% + 1 000 = 1 800 рублей.

В третий год будет начислено: (3 000 — 1 000) × 60% + 1 000 = 2 200 рублей.

А с четвертого года уже необходимо выплачивать полностью повышенный налог на недвижимость — 3 000 рублей.

Пример 2

В итоге понять, насколько повысили налог на имущество можно только после полного расчета с учетом всех вычетов, коэффициентов, местных льгот и ставок. Но, разумеется, ключевое основание повышения — кадастровая стоимость. Если ваша квартира по БТИ стоила 500 000 рублей, а после кадастровой оценки стоит 2 000 000 рублей, то, когда повысится налог на квартиру, вы не сможете уменьшить его до прежнего значения несмотря на понижающие коэффициенты и вычеты.

Важно!

Если вы являетесь адресатом льготы по ст.407 НК РФ или по муниципальному законодательству, вы можете на 100% освободиться от обложения недвижимости, если подадите заявление на применение льготы.

Бланк находится здесь. Это последняя версия, утвержденная ФНС России.

Что делать, если пришел очень большой налог на имущество?

Если вам пришел большой налог на квартиру, то вы можете предпринять следующие действия:

[3]

  1. Связаться с инспектором, который сформировал и выслал вам уведомление — его имя и рабочий телефон будут указаны в письме; осведомитесь о причинах начисления вам такого большого налога на имущество физических лиц — возможно, произошла ошибка;
  2. Если ошибки нет, то необходимо обращаться в Росреестр — вы можете для начала войти на сайт и сделать запрос для получения справочной информации о своем имуществе;
  3. Также на сайте можно запросить информацию о том, как была определена кадастровая стоимость вашей недвижимости.
  4. Если вы посчитаете, что при определении стоимости инженер руководствовался неверными данными, допустил ошибку или на момент определения кадастровой цены рыночная стоимость была ниже, вы праве подать заявление на оспаривание результатов оценки — в специальную комиссию Росреестра либо сразу в суд.

Если вы не хотите идти путем оспаривания, то можно применить следующие методы:

  • оформить квартиру на льготника — на пенсионера, инвалида, ветерана и пр.;
  • разделить квартиру на доли и подарить их близким родственникам, например, детям и супруге, тогда каждый получит вычет в размере 10 кв.м и налог будет значительно меньше.

Как посмотреть информацию о льготах вашей территории:

  1. Откройте сайт ФНС.
  2. Прокрутите главную страницу до вкладок. Здесь нажмите на вкладку слева — «Налогообложение в РФ».
  3. Во всплывающем окне перейдите к строке действующих налогов и сборов.
  4. Откроется карта всех налогов, сборов и взносов. Спуститесь ниже и выберите среди местных фискальных платежей налог на имущество для физических лиц.
  5. На странице платежа спуститесь к параграфу про льготы и переключитесь на местные льготы.
  6. Нажмите на ссылку сервиса «Справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам».
  7. На странице сервиса с помощью поискового фильтра найдите закон вашей территории.
  8. Откройте закон и ознакомьтесь с перечнем льготников — возможно, вы среди них.
Читайте так же:  Что нужно для восстановления документов на квартиру

Можно переоформить объект в помещение для творческой деятельности и получить льготу по пп.14 п.1 ст.407 НК РФ — подходит не всем. Если ни один из этих способов вас не удовлетворяет, а платить большой налог нет возможности, вы можете обратиться в ИФНС с заявлением на получение отсрочки или рассрочки платежа. В крайнем случае можно инициировать процедуру банкротства — при отсутствии каких-либо доходов с вас будут списаны все долги в судебном порядке.

  1. Увеличение налога на имущество связано с переходом на кадастровую стоимость при определении базы обложения.
  2. В переходный период налог будет увеличиваться в течение 3 лет на 20% каждый год, а затем сумма будет стабильной — возможны небольшие изменения в связи с актуализацией данных Росреестра.
  3. Если вам пришел большой налог на дом, то вы можете с помощью законных методов уменьшить его и даже получить полное освобождение от уплаты.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(15 оценок, средняя: 4,20)

Налог на второе жилье

Насколько налог на вторую квартиру в собственности может отличаться от налога на первую? Ведь понятно, что первая квартира — это место проживания. В это же время вторая квартира — это, скорее, не необходимость, а предмет роскоши или выгодное вложение капитала. Можно ожидать, что налог на вторую квартиру будет несколько больше, ведь считается, что за роскошь нужно платить больше чем за необходимое. Да, такие планы у законодателей существуют, но на данный момент, за исключением льготных категорий населения, в подобных случаях налоги за 2 квартиры рассчитываются аналогичным образом.

Откуда может взяться вторая квартира

Многие граждане нуждаются в улучшении жилищных условий. Для того чтобы осуществить своё желание, иногда приходится брать кредиты и впоследствии выплачивать их в течение долгих лет. У многих есть только одно жилье. Однако иногда человек владеет не только одной квартирой или домом, но имеет и другую недвижимость в собственности. Как это может происходить? Тому могут быть самые разные причины.

Вот некоторые из них:

  1. Иногда второе жильё приходит в качестве наследства. В какой-то момент человек становится хозяином двух квартир. При этом особенно важно определить для себя, что он в дальнейшем планирует с этим делать.
  2. Другим важным мотивом может быть приобретение недвижимости с целью поиска наилучшей формы для хранения своих сбережений.
  3. Дополнительную квартиру иногда можно рассматривать, как возможность получить прибыль. В этом качестве второе жильё может быть гораздо более доходным, например, чем банковский депозит.

Имея несколько квартир важно вовремя и в полном размере платить за них. Для этого необходимо понимать механизм их начисления.

Если в собственности имеется недвижимость, за неё нужно платить налоги. Какие же налоговые обязательства связаны с принадлежащей собственнику как первой, так и второй квартирой? Есть ли разница в суммах в первом и во втором случае? Какой налог платится? Если отвечать кратко, то в самом общем случае такого различия нет, однако есть определённые ситуации, когда количество имеет значение. Это связано с механизмом предоставления налоговых льгот.

Когда говорят о налогах, то речь может идти о двух различных ситуациях:

  • покупка недвижимости;
  • налогообложение квартиры, которая находится в собственности.

Что здесь имеется в виду? Если вторая квартира приобретается посредством договора купли-продажи, то эта сделка обязательно облагается соответствующим налогом. Речь идёт об уплате подоходного налога. Важно заметить, что его платит не покупатель, а продавец. Покупатель в такой ситуации налогов не платит. Более того, государство частично компенсирует затраты по покупке жилья путём предоставления налогового вычета.

Что же касается уплаты налоговых платежей за уже имеющуюся в собственности недвижимость, то они вносятся каждый год в определённой законом сумме.

Налог за владение недвижимостью

Налоговый период в данном случае — это календарный год. Срок уплаты налога — это весь следующий календарный год. Сумма, о которой здесь идёт речь, указывается в специальном налоговом уведомлении, которое присылает владельцу налоговая инспекция. Конечно, если по какой-то неизвестной причине налоговое уведомление не пришло, нельзя ни в коем случае считать, что это освобождает от уплаты налога на недвижимость. Если это произошло, необходимо обратиться в налоговую и выяснить данную ситуацию.

Каковы ставки уплаты? Перед тем как о них рассказать, надо прояснить одно важное обстоятельство. Налоги считаются на основе стоимости квартиры. Но это понятие содержит в себе некоторую неопределённость. На житейском уровне под стоимостью недвижимости обычно подразумевают рыночную стоимость. Однако её определить довольно сложно и к тому же она может со временем довольно существенно измениться. Если именно она была нужна, пришлось бы заказывать довольно дорогостоящую услугу у профессионального оценщика недвижимости каждый раз перед тем, как заплатить соответствующий налог. На практике такую цену не используют.

[1]

Как известно, в БТИ — бюро технической инвентаризации — долгое время была своя цена для жилья, существенно ниже рыночной. Причём разница могла быть достаточно большой. Если налоги считать от неё, то они окажутся существенно заниженными. Как известно, согласно законодательству, недвижимость должна быть зарегистрирована в Едином реестре прав на недвижимость, а для этого обязательно потребуется получить кадастровый паспорт. Одним из важных параметров, которые будут отражены в этом документе, является кадастровая цена. Как она обычно формируется? С некоторой периодичностью происходит переоценка данного объекта недвижимости с целью определения рыночной цены на данный момент. Затем, в течение нескольких лет (обычно речь идёт о пяти годах), кадастровая стоимость не меняется и считается постоянной. Рыночная цена при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Читайте так же:  Трудовой договор гражданско правового характера образец

Законодатели приняли решение о том, что в течение пяти лет цена на недвижимость, которая применяется для расчёта налога, будет равными долями увеличиваться, пока она не станет равна кадастровой стоимости. Это уже имело место при расчёте налога за 2010 год.

Теперь о ставке налога. Рассчитанная указанным выше образом цена на квартиру рассматривается при проведении расчёта.

Её сравнивают с суммой в 300 000 рублей:

  • если квартира стоит дороже, ставка налога составит 2%;
  • если дешевле, то налог гораздо ниже — он соответствует 0,1% от стоимости жилья.

Так считают налог в большинстве случаев, но не всегда. При расчёте суммы нужно учитывать льготы. Речь идёт о двух вариантах послаблений для плательщиков.

  1. Есть определённое количество метров, которые исключаются из расчёта налога.
  2. Существуют определённые категории граждан, которые полностью освобождены от его уплаты.

Уплата налога рассчитывается в точности одним и тем же способом не только за первую, но и для каждой из тех квартир, которые находятся в собственности.

Когда говорят о площади, которая не учитывается при расчёте налога, то имеется в виду следующее. При определении налога на квартиру 20 квадратных метров исключаются из расчёта. Если у жилья имеется больше одного собственника, то на каждого из них исключается по 20 метров площади. Например, в том случае, если у квартиры 4 владельца, а общая площадь составляет 85 квадратных метров, то платить будет нужно только за 5 метров, остальные 80 метров будут исключены из расчёта. Если налог рассчитывается на 2 или 3 квартиры, льготы на квадратные метры считаются аналогичным образом и учитываются в каждой из имеющихся квартир по отдельности. Если же в собственности имеется просто одна или несколько комнат, то из расчёта исключаются только по 10 квадратных метров на каждого собственника.

Имеются и те, кто полностью освобождены от такой уплаты. Их перечень определяется законодательством.

В частности, в этот список входят следующие категории населения.

  1. Граждане, которые являются инвалидами первой группы.
  2. Владельцы квартиры, являющиеся Героями России или Героями Советского Союза.
  3. Те, кто носят орден Славы третьей степени, освобождены от уплаты указанного налога.
  4. Такая категория, как участники Великой Отечественной войны также имеют право на льготу.
  5. Ликвидаторы последствий, которые имели место вследствие аварии на Чернобыльской АЭС.
  6. Те граждане России, которые уже достигли пенсионного возраста.
  7. В число льготников входят семьи военнослужащих, у которых кормилец погиб при исполнении своих служебных обязанностей.

Этот список неполный. Законом предусмотрены не только эти, но и некоторые другие категории граждан.

За остальные нужно будет платить на общих основаниях. В данном случае собственник имеет право сам определить, о какой именно должна идти речь и написать соответствующее заявление в территориальную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, квартира будет выбрана без его участия. Обычно выбирается та из них, с которой, согласно расчёту, положен самый большой налог.

Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности

Темпы инфляции в очередной раз доказывают, что хранить сбережения денежном эквиваленте не выгодно, поэтому очень многие граждане, имеющие возможность осуществления подобной покупки, покупают недвижимость. Далеко не редкость ситуация, когда у собственника имеется ни один, а два (а иногда и больше) объекта недвижимости, в одном из которых владелец проживает, другую же жилплощадь использует для сдачи в аренду. О том, каким будет налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году, разбирается в следующей статье.

Изменения в налоговом законодательстве

Реформы, произошедшие в системе налогообложения в 2016 году, зрели давно, но в полной мере граждане ощутят их, лишь спустя пятилетний срок после принятия изменений к законодательству. С 2017 года налог на имущество рассчитывается по-новому. Так, если раньше владельцы недвижимости платили налог, который рассчитывался, исходя из стоимостной оценки БТИ, то теперь для расчета берется принципиально новая величина – кадастровая. Кадастровая оценка жилья близка к рыночной, а иногда и может превосходить реальную рыночную стоимость в разы. В связи с этим многих граждан волнует, какой налог на недвижимость будет применен, особенно, если объектов недвижимости несколько. Но представители компетентных органов, разъясняя положения НК РФ в части нововведений спешат успокоить: во-первых, реформу в полной мере граждане смогут ощутить лишь в 2020 году, во-вторых, будут введены специальные вычеты для снижения суммы, и, в-третьих, по прежнему от уплаты налоговых платежей будут освобождены льготные категории граждан.

Налоги на вторую квартиру

Сделка купли-продажи квартиры подлежит налогообложению, правда, оплата налогового платежа ложиться всецело на плечи продавца, а покупатель наоборот приобретает определенную выгоду в виде налогового вычета. К сожалению, на получение налогового вычета лицо может рассчитывать лишь один раз, поэтому выгоды от приобретения второй жилплощади получить не удастся, за исключением случаев, когда право на получение вычета при приобретении недвижимости не было реализовано. То есть, правом получения вычета при приобретении жилплощади граждане могут воспользоваться лишь единожды, при этом не имеет значения, идет ли речь о покупке первой или о приобретении последующих квартир. Сами ежегодные налоговые подати на недвижимое имущество для собственников будут зависеть от конкретной кадастровой стоимости объекта, при этом не имеет значения, первый ли этот объект недвижимости у владельца в собственности, или второй.

Читайте так же:  Обращение взыскания на залоговое имущество должника

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья. С 2019 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки. Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:
  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

Налог на вторую квартиру в собственности в 2019 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме. Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно. Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Кому не нужно платить

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

  • на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично;
  • на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.

Пересмотр кадастровой стоимости

Если собственник считает, что оценка кадастровой стоимости излишне завышена, ему следует оспорить показатель. Сделать это можно как посредством обращения в суд, так и в досудебном порядке. Для этого необходимо обратиться в специально сформированную в рамках закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» комиссию для разрешения спора о снижении стоимости в порядке досудебного разбирательства. При несогласии с решением комиссии, заявитель вправе обратиться в суд для защиты своих интересов. Максимальный срок для обращения равен пяти годам с момента как недвижимое имущество было внесено в государственный кадастровый реестр.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры

Сделки с недвижимостью контролируются государством. Делается это по многим соображением. Одна из причин – это взимание налогов. Платить их должны не все. Налог при покупке квартиры платит лишь одна сторона, принимающая участие в сделке.

Кто платит налог

Рассмотрим, платят ли покупатели налог, приобретая недвижимость. При осуществлении сделок по купле-продаже квартиры требуется платить налог. Но покупатели могут не переживать, с них он не взыскивается. Это – обязанность продавца. Но и для данной категории лиц она возникает не всегда.

Платят подоходный налог только те продавцы недвижимости, которые были ее собственниками непродолжительный срок.

Хотя налог при покупке недвижимости не взимается, расслабляться рано. Это связано с налогом на имущество. Вот его покупатели обязаны вносить уже за тот год, когда они стали собственниками. Даже если это произошло в декабре. Правда, заплатить придется не полностью за год, а только за те месяцы, когда недвижимость уже стала собственностью нового хозяина.

Как вычислить сумму налога

Расчет суммы налога производится просто. Если гражданин продал квартиру за 4 млн. руб., с этой суммы ему потребуется внести в казну 13%. Это будет 520 тыс. руб. Если в этом же году продавец покупает жилье, платить налогов ему придется меньше. Т.к. на него распространяется право на имущественный вычет. Максимальный он составит 260 тыс. руб. Его отнимают от суммы НДФЛ по первой сделке. Итого за год продавец должен будет заплатить в качестве налога 260 тыс. руб.

Какой налог нужно платить

Рассмотрим, нужно ли платить налоги бывшим собственникам и в каком объеме. Продавцам при продаже недвижимости потребуется оплатить подоходный налог. В России он предусмотрен в размере 13% от полученного дохода. Но в этом правиле имеются исключения. Если продавец владеет недвижимостью продолжительный срок, государство освободит его от необходимости выплачивать НДФЛ при ее продаже.

Какой налог нужно платить

Продавец владеет квартирой менее 3 лет

Если квартира перед продажей была в собственности у продавца меньше трех лет, ему придется оплачивать подоходный налог полностью. Исключение – стоимость квартиры менее 1 млн. руб.

Продавец владеет квартирой более 3 лет

Если перед продажей лицо владело квартирой более трех лет, при этом приобрело ее до января 2016 г., платить налог ему не придется. Если продавец стал собственником жилья после указанного срока, от уплаты налога он будет освобожден только в случае продажи жилья, которое было его собственность более 5 лет.

Налоги после приобретения квартиры

Видео (кликните для воспроизведения).

После оформления договора купли-продажи покупатель становится собственником и у него возникают обязанности по уплате налога на имущество. В 2019 году порядок его взыскания таков. С владельца взыскивают 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Плюс в каждом регионе местные власти имеют право увеличить сумму. Но не более чем на 0,2%. Но они же могут его и отменить полностью на основании местных нормативно-правовых актов.

Читайте так же:  Как правильно минимизировать налоги при продаже квартиры

Для расчета налогооблагаемой базы принимают во внимание занимаемую площадь и тип недвижимости. Если собственник владеет комнатой из общей площади, вычитают 10 кв. м., если квартирой – 20 кв. м., а если домом – 30 кв. м.

Покупатель не платит налог при покупке квартиры, плюс приобретает право на вычет. Но оно доступно не для каждого. Налоговым вычетом может воспользоваться только тот гражданин, что регулярно платит НДФЛ. Доступен он и пенсионерам при условии, что в предыдущие три года подоходный налог они платили.

Вычет при покупке позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 2 млн. руб. при оформлении простого договора купли-продажи. И снизить ее на 3 млн. руб., если покупатель приобрел квартиру по ипотечному кредитованию.

При покупке квартиры у близких родственников вычет не предоставляется.

Кто освобождается от уплаты налога

Рассмотрим, нужно ли платить налог после покупки всем лицам. Налоговое законодательство предусматривает существенные послабления в этом вопросе для некоторых категорий граждан.

Согласно ст. 407 НК РФ не будут облагаться налогом следующие группы граждан, независимо от срока владения недвижимостью:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Все категории пенсионеров.
  3. Граждане, которым официально присвоена 1 или 2 группа инвалидности, а также инвалиды с детства.
  4. Лица, являвшиеся кадровыми военными и прослужившие в ВС не менее 20 лет.
  5. Прочие категории, указанные в НК РФ.

Но и представителям данных групп не позволено иметь более одного объекта недвижимости без взимания налога. Т.е. если такое лицо владеет двумя квартирами, его освободят от необходимости оплачивать налог на недвижимость только за одну из них.

Оплата налога при покупке квартиры не производится. НДФЛ взимается только с продавца. Дополнительно покупатель получает право на имущественный вычет.

При наличии в собственности у гражданина нескольких квартир вычет по налогу на имущество физлиц должен быть предоставлен в отношении каждой из них

Zoran Pucarevic / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что при наличии у гражданина нескольких объектов недвижимости жилого назначения (к примеру, квартир) налоговый вычет по налогу на имущество физлиц будет предоставлен по каждому такому объекту (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 14 сентября 2017 г. № 03-05-06-01/59295).

Напомним, что налоговая база по налогу на имущество физлиц определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в ЕГРН по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом (ст. 403 Налогового кодекса).

При этом в отношении квартиры налоговая база определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры (п. 3 ст. 403 НК РФ).

Данный налоговый вычет применяется при исчислении налога в отношении каждого объекта жилого назначения определенного вида (квартира), находящегося в собственности налогоплательщика.

Узнать, как применяется льгота по налогу на имущество физлиц, можно в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы»

интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Добавим, что объектом налогообложения по налогу на имущество физлиц признается расположенное в пределах муниципального образования (города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя) следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение (п. 1 ст. 401 НК РФ).

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Как рассчитывается и уплачивается налог, если у человека в собственности имеется несколько квартир

Каждый человек может становиться собственником нескольких квартир, которые могут быть им куплены, а также могут переходить по наследству, дариться или могут быть получены на других условиях. При этом не всегда учитывается необходимость уплаты налога на имущество, причем за счет наличия в собственности нескольких объектов значительно увеличивается количество средств, которые приходится уплачивать государству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно !

Законодательное регулирование

С 2016 года были введены значительные изменения в правила расчета этого налога,так как теперь для этого практически во всех городах используется кадастровая стоимость, а вот ранее использовалась именно инвентаризационная цена. Это привело к тому, что был увеличен размер сбора.

Расчетом налога занимаются работники ФНС, поэтому владельцы квартир или домов могут не выполнять данный процесс самостоятельно, но они могут заниматься расчетом, чтобы проверить правильность значений, присланных налоговой.

В чем отличия между кадастровой и рыночной оценкой квартиры? Читайте по ссылке.

В связи с тем, что теперь применяется кадастровая цена, которая приближена к рыночной стоимости, то многие владельцы квартир и домов столкнулись с тем, что размер такого налога является действительно значительным.

При этом представители ФНС оповещают налогоплательщиков о некоторых других важных нюансах:

  • в полной мере данные нововведения будут действовать только с 2020 года;
  • также вводятся дополнительные вычеты, которыми могут пользоваться определенные категории населения, что позволит значительно снизить размер уплачиваемого налога;
  • дополнительно будут иметься льготники, которые вовсе освобождаются от необходимости перечисления этого вида сбора.

Поэтому каждый человек должен хорошо изучить основные пункты законодательства, чтобы разобраться в правилах уплаты налогов.

Как по закону происходит уплата налога с двух квартир, находящихся в собственности одного гражданина? Смотрите в этом видео:

Читайте так же:  Обжалование в порядке надзора в гражданском процессе

Как рассчитывается налог на вторую квартиру

Некоторые люди обладают сразу несколькими объектами недвижимости, которые принадлежат к одной категории. Например, у них может иметься несколько квартир, зарегистрированных на них на основании свидетельства о собственности.

При приобретении квартир можно пользоваться вычетом, но он может быть получен только в определенном ограниченном размере, поэтому максимально выдается 260 тыс. руб. Допускается переносить остатки до полной реализации льготы.

Продавцы квартир так же столкнуться с определенными нововведениями. Дело в том, что они нередко пытаются уменьшить стоимость объектов, чтобы уплачивать в ФНС меньший размер налога.

Теперь выполнить это не удастся, так как сравнивается продажная цена с кадастровой ценой объекта.

[2]

Как рассчитывается налог при наличии нескольких квартир

Если человек имеет в собственности несколько квартир, то он должен знать, что налог уплачивается за все эти объекты.

До 2016 года для расчета использовалась инвентаризационная цена, которая считалась достаточно низкой, поэтому и сборы были невысокими.

Но теперь практически повсеместно по ФЗ №382 надо учитывать именно кадастровую цену, приближенную к рыночному показателю. Это привело к значительному увеличению сборов.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость и как это сделать? Ответы здесь.

Разница считается существенной, что считается негативным моментом для каждого владельца квартиры или дома.

Для расчета применяются ставки:

  • 2%, если кадастровая цена больше 300 млн. руб.;
  • 0,1% если данный показатель меньше 300 млн. руб.

При этом расчет предполагает применение льгот, которые рассчитываются для каждого жилья в отдельности, если имеется несколько квартир.

В ст. 403 НК указывается, что имеются определенные метры, не применяющиеся во время расчета:

  • для квартир этот показатель равен 20 кв. м., причем не учитывается общая квадратура данного объекта;
  • для комнаты он равен 10 кв. м.

Пример расчета

Например, налогоплательщик владеет квартирой, размер которой равен 58 кв. м.

Один квадратный метр по кадастровой цене равен 29 тыс. руб.

Поэтому для расчета используется формула: ((58*29000)-(20*29000))*0,1=(1682000-580000)*0,1%=1102 руб. Именно эта сумма должна ежегодно уплачиваться владельцем данного жилья.

Если имеется несколько квартир, то для каждой недвижимости расчет ведется таким же образом.

Схема расчета налога на имущество.

При этом льгота в квадратных метрах предоставляются для каждого объекта.

Например, у человека имеется три квартиры, причем общая их площадь равна 80 кв. м. В такой ситуации расчет ведется с 20 кв. м.

Кто может не уплачивать

Имеются определенные льготные категории граждан, которые могут не уплачивать налог на имущество.

К ним относятся:

  • пенсионеры, причем они могут быть даже работающими гражданами;
  • инвалиды;
  • инвалиды с детства;
  • люди, которые ликвидировали последствия, возникшие в результате аварии на ЧАЭС.

Ранее пенсионеры и другие граждане могли пользоваться своими льготами на все объекты, принадлежащие им на основании права собственности.

Но теперь, если имеется несколько оформленных квартир, то только за одну получается освобождение, а за другие помещения придется уплачивать налог, для чего придется учитывать имеющие ставки, квадратуру и кадастровую цену объектов.

Именно это изменение в законодательстве призвано предотвратить такую ситуацию, при которой граждане постоянно пользуются своими квартирами для получения дохода, с которого не уплачивают какие-либо налоги.

Поэтому даже у льготников, которые обладают несколькими квартирами, возникает необходимость ежегодно уплачивать сбор в ФНС.

Каждый человек, который входит в число льготников, должен подтверждать свое право самостоятельно, для чего сначала подготавливаются документы, подтверждающие данный факт, которые далее передаются в отделение ФНС.

Если имеется несколько объектов у гражданина, то в заявлении надо указать, в отношении какой недвижимости будет использоваться льгота.

Если не будет указана в заявлении данная информация, то льгота будет применяться по отношению к квартире, по которой установлена самая высокая ставка.

Льготные категории граждан.

Как узнать кадастровую цену

Получить данные о том, какова кадастровая стоимость конкретной квартиры или другого объекта недвижимости, можно разными способами:

  • с помощью ФНС, причем именно на сайте данного учреждения имеется информация, а также можно лично посетить организацию;
  • на официальном ресурсе или в отделении Росреестра.

Наиболее актуально для этого получать выписку из ЕГРН, которую можно заказать непосредственно на сайте Росреестра.

Если будет иметься информация о кадастровой цене объекта, то не возникнет сложностей с определением размера налога.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты имущественного налога? Смотрите видео:

Может ли изменяться показатель

Нередко владельцы квартир уверены, что установленная кадастровая стоимость является завышенной. В такой ситуации они могут оспорить этот показатель, поэтому для этого придется обращаться в суд.

Допускается решить вопрос досудебным способом, для чего надо обратиться к специальной комиссии, сформированной на основании закона об оценочной деятельности. Она рассмотрит имеющийся объект, после чего будет вынесено решение относительно целесообразности снижения кадастровой цены.

Если же результат оценки будет неподходящим для гражданина, то он может обратиться в суд, чтобы защитить свои интересы.

По суду придется обращаться к независимым оценщикам. Если действительно будет установлено, что кадастровая цена завышена, то по суду в ЕГРН будут внесены нужные изменения, а также произведется перерасчет.

Заключение

Таким образом, при наличии нескольких квартир в собственности придется уплачивать значительный налог.

Это относится даже к льготникам, которые получают освобождение только на один объект.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для расчета теперь используется кадастровая цена, поэтому плата за недвижимость может быть существенной.

Три квартиры в собственности налог на недвижимость
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here