Освобождение пенсионеров от уплаты налога на землю

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Освобождение пенсионеров от уплаты налога на землю". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

[1]

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.

Инвалиды 1, 2, 3 групп

  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Читайте так же:  Как считается кадастровая стоимость частного дома

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Налог на землю: пенсионерам и предпенсионерам установлены льготы

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2019 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

До 2019 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • чернобыльцы;
  • лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2019 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

Особенности предоставления льготы

Взимается земельный налог по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

  • вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
  • в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
  • при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
  • право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

[3]

  • паспорт;
  • соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
  • документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2019 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на землю в 2018 году?

Правила налогообложения земельных участков

В России налоговое законодательство подвержено частым изменениям. Это относится и к проблеме налогообложения земельных участков граждан, являющихся пенсионерами. Так, в 90-х годах уже прошлого столетия действовала норма, освобождающая в полном объеме пенсионеров всех категорий от уплаты земельного налога.

В 2005 году она была отменена. Новые правила налогообложения земельных участков и условия предоставления льгот на уплату земельного налога стали действовать с начала 2018 года. Теперь размер налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка.

[2]

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю

С начала 2018 года российские пенсионеры включены в перечень категорий лиц, которым предоставлено право на пользование льготами на уплату налога на земельный участок.

Читайте так же:  Можно ли обжаловать решение апелляционного суда

Если ранее льготникам полагался налоговый вычет на сумму 10 тыс. рублей, то после введения налогообложения в зависимости от кадастровой стоимости земельного надела при сохранении прежнего размера льготы владельцы участка оказались бы в заведомо невыгодном положении (после переоценки кадастровой стоимости земель цены на землю и, следовательно, налог на нее значительно выросли). Законодательные власти учли это и постановили предоставлять льготу в размере, равной кадастровой стоимости землевладения.

На сегодняшний день полностью освобождены от необходимости платить земельный налог пенсионеры, владеющие участками площадью не более 600 м 2 независимо от их кадастровой стоимости.

Налоговый кодекс содержит положение, что местные органы власти вправе устанавливать для пенсионеров льготы на земельный налог в большем объеме, чем они предусмотрены федеральным законодательством, вплоть до полного освобождения от налогового бремени. В каждом муниципальном образовании этот вопрос решается по-разному. Например, пенсионерам Санкт-Петербурга налог на землю платить не надо, если площадь их участка не превышает 2500 м 2 .

Таким образом, пенсионеры полностью освобождены от обязанности платить земельный налог, если их земельный надел имеет площадь не более 600 м 2 . Органами власти на местах могут устанавливаться расширенные льготы для этой категории граждан.

Особенности предоставления пенсионерам льгот на уплату земельного налога

Каждый пенсионер, являющийся владельцем земельного участка, имеет право на освобождение от налога на этот участок или его уплату на льготных условиях. При этом следует учитывать, что:

  • владелец участка площадью не более 6 соток полностью освобожден от уплаты земельного налога;
  • если территория участка занимает больше 6 соток, налог платить все же придется, но только за ту часть его площади, которая выходит за пределы обозначенного законодателем объема (так, если площадь надела составляет 10 соток, то налог должен быть уплачен как за 4 сотки);
  • налог на облагаемую часть земельного участка площадью больше 6 соток начисляется в соответствии с его кадастровой стоимостью;
  • если пенсионеру принадлежит два или более земельных участков, налоговый вычет может быть использован только по одному из них (выбор должен сделать налогоплательщик);
  • участок, на который получена налоговая льгота, не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Пенсионер освобождается от обязанности платить налог на землю за один из находящихся в его собственности земельных участков (или его часть) площадью до 600 м 2 . Льгота дается при условии, что участок земли используется в личных целях и не применяется для осуществления предпринимательской деятельности.

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу

Хотя все пенсионеры, являющиеся гражданами РФ, имеют право на предоставление налогового вычета при уплате земельного налога, это отнюдь не означает, что льгота будет предоставлена автоматически. Она может быть получена только при личном обращении заинтересованного гражданина в местное отделение ФНС.

Пенсионер должен предъявить налоговому инспектору следующие документы:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на земельный налог;
  • документ, позволяющий установить личность обратившегося в ФНС гражданина (гражданский паспорт);
  • ИНН налогоплательщика;
  • документы на земельный участок;
  • уведомление (предоставить его необходимо до 1 ноября года, с которого начинает действовать льгота) о том, на какой именно участок пенсионер собирается оформить льготу (согласно разъяснениям ФНС до 1 июля 2018 г. его можно подавать в свободной форме, а после этой даты – в соответствии с формой, рекомендованной письмом ФНС России от 11.01.2018 г. № БС-4-21/[email protected], пока ФНС не будет утверждена окончательная форма);
  • документ, который подтверждает, что гражданин принадлежит к льготной категории налогоплательщиков (для пенсионеров таковым является пенсионное удостоверение).

В муниципальных образованиях могут предоставляться дополнительные налоговые льготы, а для их получения, возможно, нужно подготовить и другие документы, которые не указаны в приведенном выше перечне. Какие еще бумаги потребуется предъявить для того, чтобы можно было воспользоваться льготами в налогообложении земельного надела, следует уточнить в отделении ФНС по месту жительства.

После рассмотрения заявления подавшему его гражданину направляется уведомление о принятом решении. Если в заявлении указана некорректная информация, содержатся ошибки или есть исправления, а также приложены копии не всех необходимых документов, то к рассмотрению оно не принимается, пока не будут исправлены выявленные недостатки.

Для оформления льготы по земельному налогу пенсионеру следует обратиться в ФНС, написав соответствующее заявление и приложив необходимые документы.

Как оформляется заявление на получение льготы по налогу на землю

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога допускается подавать в одной из двух форм:

  1. в виде заполненного специального бланка (чистый бланк и образец его заполнения можно получить в отделении ФНС);
  2. написанное от руки на чистом листе бумаги.

Если заявление пишется на бланке, то необходимо обязательно заполнить следующие его поля:

  • Ф.И.О. пенсионера, подающего заявление о предоставлении налоговой льготы;
  • адрес регистрации гражданина;
  • номер и серия паспорта или другого документа, удостоверяющего личность, а также информация о том, где, когда и кем он был выдан;
  • номер ИНН гражданина-налогоплательщика;
  • адрес отделения ФНС;
  • дата написания заявления;
  • подпись подающего его лица.
Видео (кликните для воспроизведения).

При написании от руки заявления на получение льготы на уплату земельного налога его следует оформлять так:

  • в правом верхнем углу листа бумаги указывается наименование подразделения ФНС и должностное лицо, уполномоченное принимать подобные заявления к рассмотрению, а также информация о гражданине, подающем заявление;
  • ниже делается небольшой отступ и в середине строки с заглавной буквы пишется слово «Заявление»;
  • начиная со следующей строки идет содержательная часть заявления, содержащая просьбу о предоставлении льготы на земельный налог и ее обоснование;
  • под блоком основной части заявления должны находиться дата его составления и подпись гражданина, который его подает.
Читайте так же:  Три квартиры в собственности налог на недвижимость

Заявление о предоставлении льготы на уплату земельного налога

В некоторых муниципалитетах также потребуется указать дату, с которой должна быть предоставлена льгота, и период, на протяжении которого она будет действовать.

В заявлении не допускается присутствие ошибок, описок, помарок, в него нельзя вносить исправления. Важно, чтобы формулировки в его содержательной части были максимально четкими и точными. При несоблюдении эти требований заявление не может быть принято.

Заявление на льготу по земельному налогу может быть написано от руки или заполнено на специальном бланке. Чтобы его сразу приняли к рассмотрению, необходимо корректно указать все необходимые сведения, точно сформулировать просьбу в содержательной части, а также не допускать помарок.

Облагается ли налогом пенсионер при продаже земли

Многих интересует вопрос, должен ли пенсионер платить налог в случае продажи земельного участка. Отечественное законодательство освобождает граждан от обязанности уплачивать налог с продажи недвижимости, включая земельные участки, если:

  • гражданин владеет участком как минимум 3 года, когда он был куплен, приватизирован или безвозмездно перешел к нему от ближайших родственников до наступления 2016 года;
  • земля является собственностью гражданина не менее 5 лет, если он стал ее хозяином уже в 2016 году или позже.

Эти правила относятся и к пенсионерам. Каких-либо других льгот на уровне федерального законодательства для них не установлено.

Итак, специальных федеральных льгот на налог с продажи земли для пенсионеров не предусмотрено. От уплаты данного налога они могут быть освобождены только на общих основаниях, установленных для всех категорий граждан, при условии владения недвижимостью не менее срока, установленного законом.

Пенсионеры освобождаются от обязанности платить налог на земельный участок или его часть площадью не более 600 м 2 , если местными органами власти не предусмотрены льготы в большем объеме. Чтобы воспользоваться своим правом на льготу, пенсионер должен обратиться в ФНС и написать заявление, приложив к нему нужные документы.

Как рассчитать свой налог на имущество смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Земельный налог в 2019 году — какие лица и организации освобождены от уплаты, как получить льготу

Собственники зарегистрированных земельных наделов обязаны уплачивать в бюджет сумму сбора.

Эта обязанность ложится на налоговых агентов. Кто освобождается от уплаты земельного налога и как определяется льгота описано дальше.

Понятие земельного налога

Налог на землю понимается как сбор в госбюджет региона. Величина взноса устанавливается на основании цены, которая была присвоена при постановке на учет в кадастровой системе и опирается на расположение земли и ее предназначение.

Землю воспринимают как часть недвижимого имущества, поэтому расчет налога будет идентичен. В категорию плательщиков попадают владельцы и пользователи участков. Ставка налога варьируется в пределах 0,1–2,5% от оценки кадастрового реестра. Определение круга плательщиков закреплено в Налоговом кодексе в статье 389.

Освобождаются ли пенсионеры и инвалиды от уплаты земельного налога

Этот вопрос волнует почти всех пенсионеров. После принятия изменений в правовые акты, касающиеся земли, размер ставки существенно вырос. Не каждое лицо, получающее пенсионное обеспечение, может оплатить такую сумму. Поэтому для них была разработана льгота по оплате этого сбора.

Рассматривая 395-ю статью Налогового кодекса, можно увидеть, что полное высвобождение от уплаты сбора имеют представители малых народностей: коренные жители Северных, Сибирских и Дальневосточных регионов, чьи участки используются с целью сохранения и дальнейшего продвижения их традиций. Такие земли приспосабливают под народное хозяйствование или традиционные промыслы.

Для остальных лиц устанавливают льготу, которая уменьшит ставку налогообложения. В эту категорию включают:

  • Героев СССР, Героев РФ, а также пенсионеров – полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов первых двух групп;
  • лиц, имеющих инвалидность с детства;
  • ветеранов ВОВ и участников боевых действий;
  • людей, получивших радиационное воздействие от атомных электростанций и попадающих под защиту закона;
  • тех, кто получил или перенес лучевое заболевание или инвалидность вследствие ядерных испытаний.

Льгота распространяется только на 6 соток. В 2018 году добавили категорию пенсионеров. Если лицо, владеет участком большего размера, льгота действует только на 300 кв.м. На остальную площадь начисляется стандартная ставка.

Муниципалитеты определяют свои преференции и условия их предоставления для каждой категории граждан.

Поэтому ответить на вопрос, освобождаются ли от уплаты земельного налога пенсионеры и инвалиды можно отрицательно, если размер их участка не превышает 6 соток.

Какие организации освобождаются от уплаты земельного налога

Кроме физических лиц, юридическим компаниям также предоставлено право получить льготу. Перечень таких организаций основывается на выполнении ими специальных функций.

Определение сбора для организаций основывается на той категории, в которую попадает земля. Различают несколько видов наделов, на которые не распространяется действие налога:

  • непопадающие в оборот;
  • представляющие культурную ценность;
  • заповедники;
  • охраняемые государственные территории;
  • включающие водные ресурсы, которые являются госсобственностью.

На областном уровне могут быть установлены условия освобождения и получения льготы. Изучить их можно на официальных страницах муниципалитетов и городских администраций.

Согласно законодательству освобождаются от земельного налога юридические лица:

  • учреждения, выполняющие социальные функции;
  • предприятия, деятельность которых основывается на развитии народных промыслов;
  • высшие учебные заведения;
  • предприятия, обладающие государственным имуществом;
  • заповедники и ботанические сады.

Также к таким категориям могут быть отнесены общественные инвалидные организации. Для них установлено условие получения льготы – количество лиц с ограниченными возможностями должно составлять не меньше 80%. Если такие общества создают предприятия, то они будут частично освобождены от этого вида налогообложения. Чтобы претендовать на льготу, им потребуется в своем штате иметь более половины численности инвалидов, и фонд заработной платы этих людей должен быть больше 25%. Не распространяется льгота на такие организации, если они производят определенный перечень товаров, работ и услуг, утвержденных в специальном перечне.
Читайте так же:  Некачественное оказание юридических услуг судебная практика

К лицам, освобожденным от земельного налога, относят и некоторых резидентов, работающих в зонах с особой экономикой. Но льгота для них действует определенный период.

Для представителей особой территории срок действия освобождения длится пять лет, для участников свободной зоны экономики – 3 года. Судостроительные предприятия не платят сбор 10 лет.

Особое отношение к сбору установлено с индивидуальными предпринимателями. Если они арендовали земли или получили их в безвозмездное использование на определенный срок, то налог они не уплачивают. Эта обязанность переходит к собственнику участка.

Кем устанавливаются льготы

Зачисление налога происходит по двум направлениям: в федеральный и местные бюджеты. Установлением льгот будут заниматься органы обоих уровней власти. Правительство определяет общепринятые размеры ставок и условия их применения.

Согласно федеральному законодательству от налога могут быть освобождены организации, которые:

  • относятся к ведомству Министерства Юстиции России;
  • основная деятельность которых – дорожное строительство;
  • осуществляют религиозную деятельность;
  • представляют общества людей с ограниченными возможностями;
  • развивают творческую народность;
  • входящие в особую зону экономики.

Для более конкретных территорий параметры льгот рассматриваются муниципалитетами. Они могут расширять и дополнять преференции. Поэтому в некоторых регионах России к льготному классу относят и пенсионеров.

Требования для освобождения от земельного сбора

Изучая законы, легко понять, кто входит в круг лиц, отстраненных от уплаты налога на землю. Гражданин должен представить доказательства налоговому органу, что он относится к этой категории, чтобы получить преференцию. Отстоять свое право уменьшение налогооблагаемой базы поможет профессиональный юрист. Он разъяснит, лицу или организации относится ли их участок к охраняемым законом территориям или имеет иные привилегии. В случаях, когда налоговые органы будут несогласны с требованием предоставления льготы, дело передадут в судебную инстанцию. В такой ситуации без помощи специалиста не обойтись.

Кто полностью освобождается от уплаты

Можно подытожить, что в полной мере избавлены от налога будут и физическое лицо, и организация. Их право прописано в налоговом законодательстве. Организация может получить освобождение в тех случаях, когда на земельной территории расположен водный объект, лесное хозяйство или заповедник. Также не платят налог за территории, имеющие государственную охрану.

К типу физических лиц попадающих под освобождение относят коренных жителей Севера, Дальнего Востока и Сибири. Если установлена их главная цель — сохранять традиции народных ремесел и хозяйства, а также способствовать их развитию. Пенсионеры и инвалиды получают льготу, которая выражается в избавлении от налога начисляемого на 6 соток. В случаях, когда участок превышает этот размер, на остальную квадратуру начисляют полную ставку, утвежденную в регионе. Под действие этой скидки попадают также семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца.

Как получить льготу

Направиться в Федеральную налоговую службу следует до первого ноября. Так как льготам присущ заявительный нрав, применить ее можно к текущему периоду и к трем предыдущим годам. Для написания заявку потребуется подготовить документы:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ксерокопии документов;
  • сведения об участке (регистрационный номер и адрес).

Образец заявления предоставят в инспекции. Для экономии времени бланк и образец можно скачать в интернете. Заполнять заявление следует пастой темного цвета и печатными символами. Все сведения вносят в соответствии с паспортными и кадастровыми документами.

Многодетные семьи предоставляют еще и удостоверение, выдаваемое органом Социальной защиты о соответствующем статусе.

Обратите внимание, если налоговый орган имеет документальное подтверждение права на льготу, то в подаче заявления нет необходимости.

Уведомления о земельном налоге

Налоговый орган создал простую систему ознакомления граждан с начисленным сбором. Ежегодно гражданин получает официальное уведомление, в котором подробно описано как производился расчет за предыдущий год. Помимо расчета и величины в нем указан период, в течение которого необходимо перечислить платеж. Рассылка таких писем начинается в апреле и заканчивается в сентябре.

Такой способ экономит время налогоплательщика: исчезает необходимость самостоятельно искать нужную ставку и производить громоздкий расчет. Если гражданин не соглашается с автоматическим начислением или имеет право получить льготу, он обращается в ФНС с собственным расчетом. В исчислениях стоит опираться на законодательные документы.

Оплату за земельный участок по квитанции производят до 1 декабря.

Льгота на землю предоставляется ограниченному числу граждан и организациям. Предоставление такого права регламентируется Налоговым кодексом. Особый статус имеют земли, находящиеся под защитой государства, леса и заповедники. Получить льготу или вычет по сбору можно путем обращения в Федеральную налоговую службу.

Познавательное видео о налогах на землю:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году – последние новости

С каждым годам Российское законодательство претерпевает изменения, с которыми жители страны буквально не успевают ознакомиться и принять их, как за иными выходят следующие. Власти пытаются ежегодно усовершенствовать системы органов управления. В последние годы ряд изменений коснулись и налогового законодательства.

С начала 2018 года, депутатами был разработан законопроект и в дальнейшем принят в исполнение, согласно которому были внесены поправки и изменения в налоговое законодательство, в части начисления, оплаты и предоставления льгот по налогам на земельные участки, для разных категорий граждан.

Данный закон достаточно актуален в ряде регионах России, где много частного сектора и садовых участков.

Основной нормативно-правовой базой определен Налоговый кодекс РФ, кроме него могут быть затронуты такие документы, как Земельный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Читайте так же:  Сколько человек можно зарегистрировать в двухкомнатной квартире

Кто и за что платит налог?

Жители России владеют земельными участками, будь то приобретенными, или же теми, которые достались им по праву наследования от родственников. Такие участки в большинстве случаев используются для ведения садово-огороднического хозяйства, для возведения хозяйственных построек или же возведения дачных домов.

Особую популярность набирает приобретение земель крупными застройщиками для возведения домов с целью создания целых районов и поселков. Такие земельные участки с возведенными домами далее перепродаются, и содержание таких участков возлагается уже на нового собственника.

Также следует отметить, что в настоящее время старые заброшенные участки, и даже целые деревни, поселки и села, переживают второе рождение. Жители мегаполисов все чаще возвращаются к тем местам, где может быть когда-то выросли, либо покупают брошенные дома, для постройки на этой земле домовладений, для дальнейшего использования или даже постоянного проживания.

Сейчас достаточно высокий спрос на ипотечное кредитование под строительство жилья именно на участке земли, также очень много оформляется земельных участков по программе «Материнский капитал».

Сейчас вернулось то время, когда власти очень много вкладывают в развитие и освоение земли, привлекают жителей разных территорий страны, для трудоустройства на так называемой целине, и выделяют для них участки, с дальнейшей материальной помощью в постройке дома на этой земле.

Следуя нормам закона, в случае владения имуществом, на гражданина возложена обязанность о уплачивать дань, так называемый налог. Кроме имущественных налогов, также собственник земли обязан уплачивать налог земельный.

Организации, предприятия, юридические лица, любой юридической формы, имеющие на праве собственности земельные участки, также наделены обязательством по оплате земельного налога. В случае если же организация использует земельный участок на основании договора аренды, от оплаты таких сборов они освобождены.

Земля, не подлежащая налогообложению.

На территории Российской Федерации имеются земли, на которые, по ряду причин, оформить права невозможно, в соответствии с чем налог с этих участков не взимается. К таким участкам относятся:

  • Те участки, которые в федеральной собственности, такие как заповедники, национальные парки, земли на которых размещены здания вооруженных сил и всех сооружений которые связаны с этой структурой;
  • Те земли, на которых имеются исторически значимые объекты;
  • Земли, охраняемые лесным законодательством;
  • Участки земель, на территории водного хозяйства;
  • Та земля, которая входит в состав общедомового имущества многоквартирного дома.

📷 yur-zakon.ru

Налог на землю для пенсионера.

Расходы, связанные с владением, обслуживанием земельных участком достаточно велики. Ежегодно индексируются тарифы на определенные ресурса, без которых содержание земли просто невозможно, вместе с тем увеличивается и налоговая база.

Большей частью населения, которые страдают от нарастающих сумм, являются пенсионеры, ведь на их долю приходится огромная часть земельных участков, используемых для ведения садового хозяйства, использование участков для хозяйственных застроек.

И, к сожалению, с той индексацией налогов и сборов, которая нарастает в России, пенсионные выплаты не могут равняться. С каждым годом пенсионерам становится все сложнее содержать свои садовые и дачные участки.

Усугубило ситуацию увеличение кадастровой стоимости объектов. Ранее по решению властей ее пересмотрели, с целью приравнять у рыночной. И несмотря на то, что разница между кадастровой и рыночной стоимости остается достаточно существенной, налоговая база стала выше, увеличившись в разы. В связи с чем, размер налога на земельный участок существенно вырос.

Чтобы снизить налоговую нагрузку для малообеспеченной части населения – пенсионеров, были приняты поправки в налоговый кодекс.

В соответствии с новым налоговым порядком, пенсионер освобождается от уплаты земельного налога, если его участок составляет шесть соток или меньше. В том случае если площадь земли превышает шесть соток, то он имеет право воспользоваться правом вычета.

Вычет будет определяться с учетом стоимости этих шести соток, т.е. если участок больше, платить ему нужно только за те квадратные метры, которые свыше 600 квадратных метров.

Если же у пенсионера несколько участков в собственности, он имеет право воспользоваться таким вычетом, только в единичном случае, именно на тот участок, который оценивается дороже.

Для освобождения от уплаты, пенсионеру необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Существует несколько допустимых вариантов подачи заявления:

Такое заявление необходимо подать до первого ноября текущего года для того, чтобы налоговые службы произвели перерасчет за нынешний период, а будущий период будет просчитан уже с учетом вычета.

Кто еще имеет право воспользоваться такой льготой?

Ранее правом получения льготы на уплату налога на землю, равной кадастровой цене за 600 квадратных метров земли, могли воспользоваться такие категории граждан, как:

  • Если человек награжден званием Героя России, или ранее Героем Советского Союза;
  • Граждане, имеющие заболевания, или в связи каких-либо последствий, повлекших присвоение группы инвалидности I или II;
  • В случае если собственником является ребенок, который имеет группу инвалидности с детства, или ему присвоен статус ребенок-инвалид;
  • Ветеранам ВОВ также такая льгота положена;
  • Ликвидаторы аварий на ЧС;
  • Граждане, которые пострадали от радиации.

Сейчас же этот перечень дополнен теми гражданами, которые достигли пенсионного возраста, а также теми, которые по каким-либо установленным законодательствам критериям вышли на пенсию до достижения пенсионного возраста.

Видео (кликните для воспроизведения).

С первого января 2019 года в налоговое законодательство также были внесены изменения, которые вытекают напрямую из пенсионной реформы, и в связи с которой увеличен возраст, по достижению которого граждане считаются пенсионерами, и он составляет 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.

Освобождение пенсионеров от уплаты налога на землю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here