Наказание за неуплату налогов физических лиц

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Наказание за неуплату налогов физических лиц". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

С какой суммы неуплата налогов подлежит уголовной ответственности?

Неуплата налогов — серьезное правонарушение.

Степень ответственности, наступающей для виновного лица, зависит от определенных условий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации :

О способах уклонения от уплаты налогов и санкциях за данное нарушение читайте здесь.

Кто подлежит наказанию?

Налоговый кодекс (ст. 107) определяет, что любые физические, юридические лица, которые являются субъектами правоотношений, обязаны соблюдать существующие правила.

Граждане должны выполнять возлагаемые на них государством обязательства с 16 лет.

Именно с этого возраста допускается назначение наказания в случае нарушения установленных законодательством норм.

Ст. 108 регламентирует общие положения, касающиеся данного вопроса. Так, под неуплатой понимается намеренное игнорирование лицом, предприятием финансовых обязательств перед государством, установленных законом.

При этом правонарушением признается не только умышленное действие, но и умышленное бездействие.

Например, правонарушением является подача отчетных документов, в которых человек осознанно занижает суммы своих доходов с целью сокращения размера необходимых платежей.

В то же время намеренное игнорирование необходимости подачи декларации после получения дохода также относится к противоправному действию.

Налоговый кодекс четко определяет спектр деяний, за которые может быть назначена мера пресечения. Привлечение к ответственности по основаниям, непредусмотренным статьями документа, не допускается.

Решение о том, что действия человека носили противоправный характер, принимается уполномоченным органом по результатам проведенной проверки.

[3]

Это может быть выездная, камеральная проверка.

По итогам проверки выносится решение, которое передается на рассмотрение в суд. Судебная инстанция на основании предоставленных материалов дела определяет меру пресечения ответчику.

При наличии у обвиняемой в нарушениях стороны оснований для обжалования вынесенного должностными лицами решения допускается подача соответствующего иска в суд.

Следует отметить, что назначение наказаний возможно только в том случае, если действия должностных лиц осуществлялись в строгом соответствии с установленной законом процедурой.

Наличие нарушений со стороны представителей государственного органа может привести к обжалованию вынесенного решения. В этом случае гражданин, не выполнивший свои финансовые обязательства перед государством, не понесет наказания.

Принципы расчета критической суммы

С какой суммы наступит уголовная ответственность?

Размер неуплаты определяется в рамках трехлетнего периода.

В результате соответствующих расчетов выявляется общая величина сборов, подлежащих оплате за этот период.

Из этой величины вычленяется доля, которая не была оплачена.

Если невыплаченная доля оказывается крупной или особой крупной, наступает уголовная ответственность. Неуплата налогов в крупном размере — это сколько?

Для физических лиц:

    Крупный долг — свыше 900 тысяч рублей, составляющих более 10% от общей величины всех подлежащих уплате сборов за трехлетний период.

Также является значительной неуплата свыше 2 млн. 700 тыс. рублей вне зависимости от остальных факторов.

  • Особо крупный долг — более 4,5 млн. рублей, превышающих 20% от общей суммы. Или сумма, превышающая 13,5 миллионов.
  • Для юридических лиц:

    1. Крупный долг — свыше 5 млн. рублей, составляющих более 25%. Или задолженность, превышающая 15 миллионов.
    2. Особо крупный долг — более 15 млн. рублей, превышающих 50% от общей суммы. Или задолженность, превышающая 45 миллионов.

    к содержанию ↑

    Ответственность

    За неуплату положенных взносов может быть назначена налоговая, административная, уголовная ответственность.

    Последствия наступают, если гражданин нарушил установленные соответствующим кодексом нормы.

    Допускается только наложение штрафов, которые назначаются и рассчитываются государственным органом в соответствии с характером совершенного проступка (ст. 122 НК).

    Минимальная сумма штрафа — 20% от величины невыплаченных взносов.

    Назначенные к выплате суммы могут быть снижены или увеличены при наличии соответствующих оснований.

    Так, обстоятельствами, позволяющими снизить размер штрафа, признаются тяжелые жизненные ситуации (болезнь виновного лица или его близких родственников, смерть близкого человека), совершение противоправных поступков под воздействием угроз и насилия, принудительное выполнение распоряжений вышестоящего руководства зависимым сотрудником и т.д.

    Увеличение штрафа допускается, если виновное лицо или организация совершила проступок повторно. В этом случае подлежащая выплате сумма умножается на два.

    Решение об изменении размера штрафных санкций в ту и в другую сторону принимает судебный орган, в который подается соответствующий иск заинтересованной стороной.

    Административная

    Административная ответственность наступает за деяния, которые не наносят существенного вреда обществу.

    Если совершенное незначительное налоговое правонарушение не является преступлением, наказание назначается в соответствии со статьей КоАП.

    Минимальный размер штрафа (ст. 15.6 КоАП), налагаемого на граждан — 100 тысяч рублей, на должностных лиц — 300 тысяч рублей.

    Правоохранительные органы не обладают полномочиями для самостоятельного возбуждения уголовных дел против граждан, организаций, нарушивших налоговое законодательство.

    Уголовное дело может быть возбуждено только на основании запроса налогового органа, который в результате проверки выявил нарушения определенного характера.

    Инспекция может направить в следственные органы имеющуюся информацию только при наличии следующих оснований:

  • невыплаченные долги достигают крупных, особо крупных размеров, указанных выше;
  • решение о привлечении к налоговой ответственности принято, вступило в силу;
  • виновное лицо получило уведомление необходимости погашения долга и назначенных штрафов;
  • прошло 2 месяца после окончания срока, указанного в уведомлении.
  • Назначение меры пресечения виновным лицам происходит на основании соответствующих статей Уголовного кодекса (ст. 198, ст. 199).

    Читайте так же:  Лишение дееспособности психически больных документы

    Наказание может варьироваться от штрафа в 100 тысяч до 6 лет лишения свободы. Отягчающими обстоятельствами является совершение деяния группой лиц, в особом размере.

    Важно учитывать, что с точки зрения уголовного законодательства наказанию за неуплату подлежат граждане и организации, которые намеренно не предоставили декларацию или указали в документе ложные сведения.

    Если же указанные в декларации показатели соответствуют действительности и нарушение состоит только в дальнейшей их неуплате, то факт уклонения не присутствует.

    Таким образом, невыплата положенных взносов в бюджет государства влечет за собой наступление последствий.

    Уровень наказания, грозящего нарушителю, напрямую зависит от величины долга.

    Когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов? Узнайте из видео:

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


    Это быстро и бесплатно !

    Неуплата налогов в РФ: Детальный анализ видов ответственности

    Виды ответственности за неуплату налогов в РФ для физических и юридических лиц предусмотрены НК и УК РФ.

    Налоговая ответственность накладывает полную выплату недоимки по налогам, штрафам, пени.

    Уголовная ответственность обязывает выплатить сумму недоимки, крупных штрафов, пени. Налогонеплательщик может быть арестован либо лишен свободы, что не освобождает его от выплаты задолженности.

    Содержание этой статьи:

    Ответственность

    Виды ответственности за неуплату налогов в РФ, установленные Налоговым и Уголовным Кодексами следующие:

    1. административная (выплата всех денежных задолженностей);
    2. налоговая (исключительно финансовые санкции, покрытие недоимки, выплату начисленных пени и штрафов);
    3. уголовная (компенсация вреда, ограничение свободы).

    Важно: привлечение лица к ответственности (статья 106) за недоимку выплат денежных средств в бюджет, не освобождает его от выплаты необходимой суммы (согласно статье 108 НК п. 5).

    Ответственность за неуплату налогов несут как физические (граждане, в т. ч. ИП, согласно статье 9 НК), так и юридические лица (генеральный директор, главный бухгалтер, учредители предприятия).

    Срок давности

    В соответствии со ст. 113 НК привлечение лица (физического, юридического) к ответственности имеет срок давности – три года. В течение этого срока налоговый орган вправе привлечь лицо к взысканию за недоимку.

    Уклонение от выплат

    Ответственность за неуплату налогов возникает в результате полной либо частичной невыплаты в случаях:

    • умышленно заниженной налоговой базы налогового бремени;
    • неверного исчисления;
    • других действий либо бездействий.

    Взыскание за неуплату (частичную невыплату) сбора (согласно статье 122 п. 1, 3):

    • правонарушение по неосторожности (статья 110 НК пункт 3) — штраф за невыплату налогов 20% от общей недоимки;
    • умышленное правонарушение (статья 110 пункт 2) — штраф за невыплату налогов 40%.

    Важно: сотрудничество с фирмами-однодневками относится к умышленному отклонению от выплат.

    Размеры невыплат

    Исчисление задолженности производится по всем неуплаченным сборам, либо единственного.

    Крупный

    Для физических лиц — сумма неплатежа достигает 600 тысяч в течение 3 лет, если недоимка будет превышать 10% от невыплаченной суммы или 1 млн 800 тыс. руб.

    Для юридических лиц — неуплата достигает 2 млн в течение 3 лет, если недоимка превышает 10% от суммы или 6 млн руб.

    Особо крупный

    Для физических лиц — от 3 млн в течение 3 лет, если невыплаты будут превышать 20% от суммы или более 9 млн руб.

    Для юридических лиц — более 10 млн в течение 3 лет, если задолженность более 20% от суммы или более 30 млн руб.

    Невыплаты физическим лицом

    Главный налог, который должен быть внесен в бюджет физическим лицом, ИП в РФ — это подоходный, он оплачивается со всего совокупного дохода.

    Важно: для граждан (в том числе ИП) ставка составит — 13%, если общий совокупный годовой доход не выше 512 тысяч рублей.

    За наемных рабочих подоходные перечисления в бюджет вносит работодатель, предварительно удержав его из заработной платы.

    Важно: при получении совокупного годового дохода более 512 тысяч руб. ставка составляет — 23%.

    Все остальные сборы физическим лицом должны перечисляться лично:

    Предоставление декларации

    До 1 апреля следующего года за отчетным физическим лицом (получившим доход от сдачи в аренду имущества, продажи имущества и т. д.), ИП должна быть сдана декларация о полученных доходах. До 1 декабря необходимо оплатить начисления.

    Если декларация не была сдана в срок, накладывается денежное взыскание в объеме 5% от неуплаченного сбора (согласно 119 НК РФ).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    При просрочке более 180 дней увеличиться до 30%, но не менее 1 000 руб, с 181 дня составит 10% от неуплаченных денежных средств за каждый месяц (неполный месяц, считается полным).

    Наказание за неуплату

    За невнесение платежа в срок начисляются пени по формуле:

    сумма недоимки х количество дней просроченного срока х 1/300 ставка рефинансирования.

    По истечении 6 месяцев со дня просрочки платежа более 3 тысяч рублей, налоговая инспекция вправе отправить документы в суд на взыскание задолженности, в том числе пени и штрафы.

    В этом случае может быть наложен арест на имущество, банковские счета.

    Важно: взыскать задолженность с физических лиц инспекция может только по решению суда.

    Уголовное наказание

    Неуплата либо неполная уплата платежа физическим лицом, в том числе ИП влечет уголовное наказание (согласно статье 198 УК).

    Важно: согласно статье 108 НК пункта 6, лицо, обвиняемое в правонарушении, не считается виновным, пока его вина не будет доказана. Предполагаемый обвиняемый не должен доказывать свою невиновность в налоговом правонарушении, сбор доказательств ложится на налоговые органы.

    Наступает уголовная ответственность в случаях наличия задолженностей (от 600 тысяч рублей) или в особо крупных размерах (больше 3 млн).

    1. штрафные санкции от 100 — 300 тыс. (задолженность в крупном размере), в случаях особо крупного размера от 200 – 500 тыс.;
    2. арест сроком от 4 – 6 месяцев;
    3. ограничение свободы до 1 года, либо до 3 лет, в случаях особо крупного размера.

    Важно: если правонарушение было совершено впервые, то виновное лицо могут освободить от уголовного наказания, в случае, если задолженность по платежу (в том числе штраф, пени) уплачены в полном объеме.

    Невыплаты юридическим лицом

    Если предприятием в установленный срок не предоставлена декларация по подоходному налогу и не внесены денежные средства по сбору на прибыль, то обязательства несет руководитель и главный бухгалтер.

    Читайте так же:  Какие документы нужны чтоб выписаться с квартиры

    К уголовному наказанию могут быть привлечены не только директор и главный бухгалтер, но и сотрудники, имеющие полномочия подписывать отчетную документацию.

    Также несут наказание лица, которые фактически исполняют обязанности директора (руководителя) или главбуха.

    Учредители предприятия, являющимися соучастниками преступлений, также могут быть привлечены к уголовному наказанию.

    Должностные лица, имеющие полномочия подписывать первичную документацию, принимающие участие в обналичке денежных средств, также могут быть подвержены уголовному взысканию, как пособники преступления.

    Уголовное наказание

    Согласно УК РФ, особую опасность составляют правонарушения:

    • содеянные лицами, группой лиц по предварительному сговору (статья 35 УК);
    • недоимка в особо крупных размерах (согласно статье 199 УК).

    Правонарушения по предварительному сговору, совершенные должностными лицами, которые решили заранее сокрыть имущество, выручку, документы, совершили фальсификацию документов и т. д. для уменьшения исчисляемых платежей караются намного строже.

    Различные преступления, которые были совершены отдельными должностными лицами не квалифицируются как предварительный сговор.

    Если неуплата превышает 2 млн либо имеет показатель более 10% от общей суммы начисления, либо более 6 млн рублей за определенный период, то таковые относятся к крупному размеру.

    Если невнесенные платежи составляют 10 млн и превышают 20% либо превышают 30 млн рублей за период, квалифицируется как особо крупный размер.

    Недоимка рассчитывается за период (согласно ст. 199) как за 3 года подряд, так и за отдельно взятый налоговый период.

    Для исчисления требуется суммировать все невнесенные денежные средства за необходимый (расчетный) период. В расчет берутся начисления по сборам, сроки уплаты по которым истекли, согласно НК.

    • наложение штрафа в размере 100 — 300 тыс.;
    • удержание зарплаты или другого дохода виновного лица от 1 до 2 лет;
    • выполнением принудительных работ, сроком до 2 лет;
    • взятием под арест, до полугода;
    • ограничения свободы до 2 лет.

    При назначении наказания по выполнению принудительных работ, либо связанное с ограничением свободы может быть наложен запрет участвовать в предшествующей деятельности либо занимать указанную должность на три года.

    В случаях образования долгов в особо больших объемах либо совершенного преступления по предварительному сговору, взыскание будет существенно строже:

    • штраф от 200 до 500 тыс.;
    • удержание зарплаты, другого получаемого дохода до 3 лет;
    • выполнение принудительных работ, до 5 лет;
    • ограничение свободы до 6 лет.

    back to menu ↑

    Уклонение от уплаты налогов 199УК

    Уклонение от уплаты налогов 199УК

    Неуплата налогов в РФ: Детальный анализ видов ответственности

    Какое наказание за неуплату налогов физическими лицами

    Комплекс налоговых обязательств распространяется не только на организации и ИП, но и на рядовых граждан. Ответственность за нарушение сроков оплаты налогов будет заключаться в виде денежных санкций (пени, штраф). При наличии существенной задолженности за неуплату налогов ответственность наступает по нормам УК РФ.

    Есть ли ответственность на неуплату налога на прибыль

    Для рядовых граждан получение прибыли заключается в извлечении доходов – трудовая или предпринимательская деятельность, передача собственных имущественных активов во временное возмездное пользование (аренда), получение процентов от займов, продажа имущественных ценностей и объектов. Практически каждый вид дохода подлежит налогообложению в виде НДФЛ. В частности, законодательные акты регламентируют следующие возникновение налоговых обязательств по НДФЛ для следующих направлений деятельности:

    • получение денежного вознаграждения за работу по трудовому контракту или гражданско-правовому договору – в этом случае с каждой полученной суммы в бюджет должно удерживаться 13% (при расчете суммы налоговых обязательств используется система налоговых вычетов, которая существенно снижает размер выплат);
    • любые виды доходов от деятельности предпринимательского характера (как правило, уплата налога происходит при регистрации субъекта в качестве ИП в соответствие с выбранным режимом налогообложения);
    • получение регулярных выплат по различным видам ценных бумаг (дивиденды, проценты и т.д.);
    • реализация недвижимых объектов (налоговые обязательства не возникают, если гражданин владел объектов более трех лет);
    • получение выигрышей в лотерее, на ставках, и т.д.
    • иные формы доходных поступлений.

    Обратите внимание! Для большинства перечисленных случаев НК РФ фиксирует стандартную ставку – 13% от полученной суммы. Однако отдельные виды поступлений будут облагаться по иным ставкам – от 9% до 35 %. Максимально возможная ставка будет использоваться при налогообложении выигрышей.

    Если субъект официально трудоустроен, обязанность по расчету, удержанию и перечислению НДФЛ закон возлагает на администрацию предприятия. В этом случае, любое нарушение сроков перечисления средств в бюджет повлечет наказание не для гражданина, а для должностных лиц организации. В иных случаях обязанность рассчитать и перечислить налог в бюджет возложена на самого гражданина:

    • при ведении предпринимательской деятельности исполнение налоговых обязательств происходит путем заполнения декларационных бланков – на основании декларации гражданин указывает все источники доходов и суммы поступлений, после чего рассчитывает сумму НДФЛ;
    • при продаже недвижимого имущества оформляет декларационная форма 3-НДФЛ – в большинстве случаев продавец сможет получить возврат налога на основании этого документа (при владении объектом более трех лет декларировать полученный доход не нужно);
    • при получении иных видов поступлений, подлежащих налогообложению, также заполняется форма 3-НДФЛ по итогам календарного года.

    [1]

    Чтобы соблюсти все требования налогового законодательства, вы можете воспользоваться помощью наших юристов. Консультации по всем вопросам бесплатны.

    Читайте так же:  Как правильно дать объявление о продаже квартиры

    Грозит ли уголовная ответственность за неуплату

    Уголовная ответственность за неуплату налогов физическим лицом регламентирована только для случаев крупного или особо крупного размера ущерба для бюджета. Возможные случаи уголовного преследования будут наступать по ст. 198 УК РФ, а неуплата налогов физическим лицом будет рассматриваться как преступление при следующих противоправных действиях:

    • непредставление декларационного бланка, если законодательный акт прямо устанавливает такую обязанность;
    • если при подаче декларационной формы использованы заведомо ложные сведения или документы.

    Обратите внимание! Указанная статья за неуплату налогов физическим лицом применяется только при крупном или особо крупном размере.

    Крупный размер ущерба – не менее 900 тыс. руб. за последние три года подряд (если доля неуплаченных налогов превысила 10% от суммы налоговых обязательств), либо зафиксирована неуплата более 2 700 000 рублей. Особо крупный размер – не менее 4 500 000 рублей за последние три года (если доля неуплаченных налогов превысила 20% от суммы налоговых обязательств), либо при неуплате на сумму от 13 500 000 рублей.

    Исходя из указанных критериев, ответственность по УК РФ за неуплату налогов физическим лицом редко встречается на практике. Основным видом ответственности за налоговые правонарушения будут являться нормы НК РФ и КоАП РФ. В частности, по состоянию на 2017 год, законодательные акты регламентируют следующие виды штрафных санкций:

    • нарушение сроков сдачи декларационных бланков – штраф в размере 5% за каждый месяц, но не более 30% от суммы налоговых обязательств и не менее 1000 рублей;
    • нарушение регламентированных сроков оплаты налога – штраф составит до 20% от суммы долга по НДФЛ;
    • просрочка уплаты налога – до момента полного исполнения налоговых обязательств будут начисляться пени исходя из 1/300 учетной ставки Центробанка России за каждый день просрочки.

    Налоговая ответственность физического лица наступает по итогам камеральных и выездных проверок, которые могут проводить должностные лица ИФНС.

    Статья 198 УК РФ предусматривает важное правило – если указанное преступление совершено впервые, гражданин будет освобожден от уголовного преследования при полном погашении долга по НДФЛ, а также начисленных штрафных санкций. Для этого достаточно представить следствию или суду платежные документы, подтверждающие факт перечисления суммы налога.

    Земельный налог

    Правила статьи 198 УК РФ распространяются на любые виды налоговых обязательств, в том числе НДФЛ, земельный налог, транспортный налог и т.д. Поэтому принципы привлечения к ответственности для любых видов налогов будут идентичными. Земельный налог отнесет к предмету ведения местных властных органов, а НК РФ регламентирует только общие правила определения ставок и сроков уплаты.

    По нормам ст. 387 НК РФ порядок установления ставок земельного налога, а также возникновения обязанности по его уплате, характеризуется следующими нюансами:

    • единая ставка земельного налога в РФ отсутствует, местные власти должны руководствоваться лишь предельными нормативами (например, для земель сельхозназначения такие ставки не могут превышать 0.3% от кадастровой стоимости земельного объекта, а для иных участков – не более 1.5%);
    • утвержденная ставка будет применяться только в пределах одного муниципального образования;
    • обязательства по земельному налогу установлены для следующих форм владения объектами – собственность, постоянное бессрочное пользование, пожизненное наследуемое владение (арендные отношения не подпадают под нормы НК РФ).

    Кадастровая стоимость земли определяется по результатам государственной оценки, проводимой субъектами РФ. Актуальные данные о показателе кадастровой стоимости можно получить в службе Росреестра (для этого выдается соответствующая справка), либо через публичную кадастровую карту. Ввиду незначительности суммы земельного налога, привлечение к уголовной ответственности за его неуплату маловероятно.

    Транспортный налог

    Возникновение налоговых обязательств для автовладельцев связано с регистрацией права собственности. Если машина принадлежит на основании доверенности или по договору аренды, транспортный налог все равно будет уплачивать собственник. Ставки транспортного налога фиксируются в региональных нормативных актах, при этом в ст. 361 НК РФ регламентированы стандартные налоговые тарифы (их превышение по субъект РФ допускается не более чем в 10 раз).

    Расчет налоговых обязательств происходит с учетом мощности автотранспорта – чем больше показатель л.с. (лошадиных сил), тем выше будет размер налога. Данный показатель определяется по технической документации завода-изготовителя. ПТС и свидетельства о регистрации ТС. Еще одним показателем, который повлияет на размер транспортного налога, является год выпуска машины.

    Налог на имущество

    НК РФ предусматривает обязанность по расчету и перечислению налога на имущество только в отношении объектов недвижимости. В их состав входят здания, жилые и нежилые помещения, частные дома, гаражи, и т.д. В настоящее время практически во всех регионах РФ размер имущественного налога происходит по показателю кадастровой стоимости недвижимости, утвержденному исполнительным органом власти.

    Оплата налога на имущество происходит по результатам календарного года, при этом инспекция ФНС обязана направить в адрес собственника уведомление с расчетом требуемой суммы. Уголовное преследование за уклонение от уплаты налога на имущество также маловероятно ввиду незначительности суммы платежей.

    Читайте так же:  Процент застройки земельного участка снип

    Налог за сдачу квартиры в аренду

    Сдача жилого помещения во временное возмездное владение влечет для собственника получение дохода. Арендная плата будет облагаться налогами по общим правилам, предусмотренным ля НДФЛ. При этом обязанность по расчету и своевременному перечислению налоговых платежей возложена на собственника – по итогам календарного года он заполняет декларационный бланк по форме 3-НДФЛ.

    Если получение арендных платежей происходит без оформления договора, собственник также обязан их задекларировать и уплатить налог. При выявлении нарушений со стороны правообладателя объекта недвижимости, ему грозят штрафные санкции по НК РФ или КоАП РФ. Уголовная ответственность возможна только при установлении крупного или особо крупного размера просрочки по налогам.

    Имущественный налог

    Как было указано выше, ставки налога на имущество устанавливаются только в отношении недвижимости. Законодательными актами регламентированы максимально допустимые размеры налоговых обязательств для собственников недвижимости:

    • не более 0.1% от кадастровой стоимости для жилых объектов (частные дома, квартиры, комнаты и т.д.), гаражи и т.д.;
    • не выше 2% или 0.5 % для коммерческих, производственных или иных объектов недвижимости (разграничение объектов для целей налогообложения зафиксировано в ст. 406 НК РФ).

    Срок перечисления имущественного налога – не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным периодом.

    Поскольку ставки налога на имущество определяются в регионах, они могут ежегодно изменяться. Чтобы получить своевременную и актуальную информацию о налоговых тарифах, целесообразно обращаться в инспекцию ФНС по месту нахождения объекта недвижимости.

    Наши юристы окажут помощь в защите прав, если вас неправомерно обвиняются в неуплате налогов и сборов, занижении прибыли или иных нарушениях закона. Воспользуйтесь бесплатной консультацией по телефонам, указанным на сайте, либо оставьте вопросы в форме обратной связи.

    Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

    Все люди, живущие в стране, имеют тот или иной доход. К сожалению, жить без денег невозможно, если только не бросить всё и податься в полном одиночестве в глушь лесов, питаясь исключительно дарами природы. Обосновавшись в шалаше из веток и листьев, употребляя ягоды и подорожник, можно полностью избежать выплаты каких-либо налогов. Если Вы из этой редкой категории граждан, то можете даже и не читать данную статью. А, если нет, и деньги всё же играют существенную роль в Вашем существовании – тогда дочитайте её до конца: возможно, найдёте много полезного и нужного для себя. Как только гражданин идёт на работу, что-то делает или продаёт, получая денежную прибыль, он тут же становится налогоплательщиком и должен знать, что неуплата налогов физическим лицом – это весьма наказуемо.

    Круг острых вопросов

    Большинство граждан интересуют следующие вопросы:

    1. Какие штрафы налагаются государством, и чем грозит нарушенная ответственность за неуплату налогов физическим лицом?
    2. Административная ответственность: когда и как налагается? Возможна ли уголовная мера наказания за пренебрежение налогами?
    3. Какого размера налоговые пошлины считаются наиболее масштабными, каковы меры наказания по их неуплату?

    Неуплата налогов гражданином является серьёзным правонарушением и подлежит административной ответственности, а в некоторых случаях – и уголовному наказанию соответственно УК РФ.

    Подоходный налог

    Налог на любой доход – это подоходный налог. Он считается основным налогом в государстве. Его обязаны оплачивать все граждане страны, со всей полученной ими прибыли за год.

    В том случае, если гражданин работает по найму, то его налоги на доход обязано перечислять налоговикам лицо, дающее работу. В иных случаях: при продаже транспортного средства, квартиры, при сдаче в наём и т.д. – гражданин сам обязан оплачивать налоговый сбор.

    Строго до 1 апреля следующего за отчётным года, надо предоставить налоговикам задекларированную информацию о доходах; а до первого числа декабря – полностью погасить выплату.

    Ответственность за неуплату

    Если человек решает обмануть налоговиков и не делиться с ним своими кровными, то он должен знать обо всех карательных мерах, имеющихся в арсенале государства, по отношению к неплательщикам. Познакомимся с ними подробнее:

    Важнао! Информация о том, что гражданин продал недвижимость, землю или автомобиль, обязательно дойдёт до налоговиков от иных государственных органов, оформляющих данные коммерческие сделки (нотариальная контора, ГИБДД, органы государственной регистрации права).

    Сдаём — продаём квартиру: не платим налог?

    В современное время, многие граждане, имеющие лишние квадратные метры, в силу разных жизненных обстоятельств, принимают решение о сдаче квартиры в наём, либо её продаже.

    • За продажу квартиры: гражданин обязан погасить 13% от суммы сделки. В 2016 году изменился нижний порог по владению жильём, при котором выплачивать данную пошлину не надо: вырос с трёх – до пяти лет.
    • За сдачу квартиры: когда жилое помещение сдаётся на период, продолжительностью больше года, то арендное соглашение следует обязательно зарегистрировать в органах государственной регистрации. Пошлина на прибыль за сдачу квартиры, равняется 13%. Она считается в зависимости от цифры дохода, полученного гражданином в течение 365 дней.

    Рассмотрим пример:

    Некая дама сдаёт арендаторам свою квартиру и стабильно получает 10000 рублей (учитывая коммуналку), с января – по октябрь 2016 г. Соответственно, за 2016 год она должна обогатиться на 100000 рублей. По факту получения от данной сознательной гражданки декларации о полученной прибыли, налоговая инспекция обяжет её заплатить пошлину в сумме 13000 рублей. Эту сумму денег гражданка арендодатель должна будет оплатить строго до первого числа декабря 2017г.

    Читайте так же:  Когда наступает уголовная ответственность за неуплату налогов

    Внимание! Иностранные подданные, являющиеся арендодателями жилья на территории РФ, не будучи резидентами страны, обязаны уплатить в бюджет РФ 30% от своей прибыли.

    Ответственность за неуплату

    Когда человек не хочет погасить пошлину за полученную прибыль со сдачи/продажи своего жилья, то к нему применяются меры воздействия, рассмотренные выше в этой статье.

    Имеем имущество – не платим налог?

    Инспекция, начисляющая налоговую пошлину, согласно закону, высылает гражданину извещение об оплате, с приложенной к нему квитанцией.

    Имущественная пошлина оплачивается до первого числа декабря следующего года. К примеру, налоговую пошлину, начисленную за 2017 год, требуется оплатить до первого числа декабря 2018г.

    [2]

    Важно! Гражданин вовсе не должен ничего оплачивать, вплоть до получения им соответствующего уведомления, которое должно быть отправлено налоговиками не позже месяца до истечения временных рамок выплаты.

    Внимание! Если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС, то налоговое уведомление вы получите только в электронной форме в личном кабинете. По почте ничего не придет!

    Ответственность за неуплату

    Если не уплатить сумму, обозначенную в уведомлении, вовремя, то пеня и штрафы будут начисляться в соответствии с правилами, указанными нами в этой статье ранее.

    Срок давности составляет ровно 6 месяцев. Когда полгода заканчиваются, а сумма задолженности составляет до 3000 рублей, налоговики могут подать иск в суд, с целью взыскания. Что самое неприятное, судья может арестовать все деньги и принадлежащее должнику имущество.

    Помимо этого, инспекторы часто направляют официальные письма на имя работодателя должника, информируя его о неисполнении Вами требований закона.

    Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
    Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

    Имеем транспорт – забываем про налог?

    Собственники транспортных средств должны оплачивать автомобильную пошлину.

    Эту пошлину требуется погасить строго до первого числа декабря следующего за отчётным года. Уведомительная информация об оплате должна быть выставлена налоговой службой гражданину никак не позже месяца до окончания временных рамок для погашения, и не более, чем за три периода налоговых сборов, предшествующих календарному году его направления.

    Возможно обращение ФНС с исковым заявлением об аресте денежной массы и имущества неплательщика.

    Имеем землю, забыв о налоге?

    Все граждане, владеющие участками земли, обязаны оплачивать земельный налог. Любой налог на землю — это налог местный, и его цифра назначается муниципальной властью.

    В отношении граждан, земельная пошлина рассчитывается исключительно налоговиками: не позднее месяца до 1 декабря последующего года, инспекторы выставляют налоговые уведомления об уплате земельной пошлины.

    Неуплата и ответственность.

    Неуплаченная земельная пошлина, согласно закону, является серьёзным правонарушением:

    • За оплату не вовремя, гражданину начисляется пеня. Она считается способом умножения цифры долга по налогу на число просроченных суток а, затем, множится на 1/300 ставки по рефинансированию.
    • При не соблюдении временных рамок погашения налога на доход – взымается штрафная санкция в 20% от налоговой массы. Более того, налоговики станут разбираться: сознательно ли человек не платил пошлину. Если инспекторы сделают неутешительный вывод об умышленной неуплате – то, штрафная санкция вырастет до 40%.

    Важно! Производить любые взыскания с неплательщика инспекторы имеют право только через суд. Суд может запретить выезд за границу, арестовать имущество и деньги.

    Ответственность с «уголовным акцентом»

    Пренебрежение налогами всегда имеет весьма плачевные для должника последствия: вплоть до ответственности по уголовной статье.

    Уголовная ответственность, за сознательное уклонение от погашения налоговой пошлины, наступает в следующих ситуациях:

    1. Крупной (более 600000 рублей) долговой неоплаты.
    2. Особо крупной (выше 3000000 рублей) долговой неуплаты.

    Следует знать, что наказание последует довольно жёсткое. Помимо судимости, неплательщику надо будет погасить штрафную санкцию от 100000 до 300000 рублей. А, кроме этого, не исключён арест до полугода, либо лишение прав на свободу сроком до 365 дней.

    Когда долговой объём более чем крупный, то штрафная санкция увеличивается до полумиллиона. Тогда же, и срок лишения свободы возрастает до 3 лет включительно.

    Важно! Должник целиком освобождается от уголовной статьи, если гасит весь долг целиком. Но при этом такой вариант работает лишь единожды, так как по закону может освобождаться от уголовного преследования лишь гражданин, впервые совершивший преступление в налоговой сфере.

    Резюме

    Подводя итог всему вышесказанному, хочется сказать следующее: любой доход и любое имущество должны приносить удовольствие своему обладателю. Они должны сделать жизнь владельца более обеспеченной и комфортной.

    Но о каком удовольствии и комфорте можно вести речь, если пренебрегая оплатой налога, придётся жить в постоянном стрессе и страхе? Вообще, любое умышленное нарушение закона, делает жизнь гражданина максимально дискомфортной.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Поэтому, получая доходы, сдавая и продавая квартиры, имея машины и владея землёй — не забывайте оплачивать налоги и живите спокойно!

    Наказание за неуплату налогов физических лиц
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here