Может ли приходить налог на имущество несовершеннолетнему

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Может ли приходить налог на имущество несовершеннолетнему". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Может ли приходить налог на имущество несовершеннолетнему?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Несовершеннолетний имеет право собственности на недвижимое имущество (г. Новокузнецк), но сам еще не работает (15 лет). Обязан ли он самостоятельно уплачивать налог на имущество или это делают его родители?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

[2]

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Может ли приходить налог на имущество несовершеннолетнему?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Двое несовершеннолетних (12 и 16 лет) стали собственниками долей ряда земельных участков и квартир в порядке наследования. Им пришло от налоговой инспекции уведомление об уплате налога на имущество. Должны ли они уплатить налог, если они еще учатся в школе и не имеют никакого дохода? Если за них это должен делать их законный представитель (например, мама), то каким законодательным актом это предусмотрено? Какие могут быть последствия, если несовершеннолетние не будут платить налог?

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Несовершеннолетние граждане, обладающие правом собственности на имущество, признаются плательщиками налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Сумма неуплаченных несовершеннолетним лицом налогов может быть взыскана в судебном порядке. Вопрос о правомерности взыскания соответствующей суммы (в том числе с законного представителя несовершеннолетнего) относится к компетенции судебных органов.
За неуплату или неполную уплата сумм налога (ст. 122 НК РФ) налогоплательщик может быть привлечен к ответственности только при достижении шестнадцатилетнего возраста. Возможность привлечения к налоговой ответственности законных представителей несовершеннолетних налогоплательщиков налоговым законодательством не предусмотрена (применительно к рассматриваемой ситуации).

Рекомендуем также ознакомиться со следующими материалами:
— Энциклопедия решений. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений;
— Энциклопедия решений. Ответственность за совершение налогового правонарушения;
— Энциклопедия решений. Плательщики налога на имущество физлиц — несовершеннолетние, недееспособные или ограниченные в дееспособности граждане;
— Энциклопедия решений. Плательщики земельного налога.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Верхова Надежда

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

26 октября 2017 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————
*(1) Подробнее об этом смотрите в Энциклопедии решений. Взыскание задолженности по налогам (сборам, пеням, штрафам) с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Земельный налог на несовершеннолетнего ребенка: нужно ли платить?

Последнее обновление 2018-10-26 в 11:55

Распространенной практикой является оформление недвижимости или передача по наследству лицам, еще не достигшим 18 лет, и тут возникает вопрос: начисляется ли налог на землю на детей? Каким образом регулирует этот вопрос российское право — в материале.

Платят ли дети налог на землю?

В Налоговом кодексе России земельному налогу посвящена глава 31. В ст.395 этого закона перечислены субъекты, которые освобождаются от уплаты данного платежа. Среди них нет несовершеннолетних.

Читайте так же:  Дает ли прописка право собственности на жилье

Но органы муниципалитетов также вправе устанавливать собственный круг льготников. Если посмотреть местные законы с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России, вы можете найти различные категории освобождаемых от обложения.

Это значит, что несовершеннолетний ребенок должен платить налог на землю, если он является владельцем земельного участка на основании права собственности. Дети облагаются земельным налогом с месяца, в котором недвижимость была на них оформлена. Если это произошло после 15-го числа месяца, то он не засчитывается, а если до — входит в период обложения.

Уплату имущественным платежей физические лица обязаны производить в единый срок — до 1 декабря, но если эта дата выпадает на выходной или праздник (как в нынешнем году), то срок передвигается до ближайшего трудового дня.

Физические лица не исчисляют сумму налога самостоятельно. Готовые суммы они видят в уведомлениях, которые высылает им ИФНС по адресу нахождения земли.

Опекуны имеют место, если подопечному меньше 18 лет. Попечители — старше этого возраста, по каким-то причинам ограниченные или полностью недееспособные подопечные.

Что касается детей, прошедших эмансипацию, то они тождественны дееспособным лицам, в т.ч. в части налоговых обязанностей. Оплата земельного налога несовершеннолетним эмансипированным подростком обязательна, как и иных фискальных платежей — если он трудоустроился, то платит НДФЛ, если открыл ИП — налоги по выбранному режиму.

Со скольки лет платят налог на землю?

По общему правилу налог на землю платится с 18 лет, но, разумеется, ему могут давать деньги на это родители или иные лица. Главное, чтобы в квитанции плательщиком значился документальный владелец объекта.

Некоторые органы местного самоуправления устанавливают льготы для детей. Например, законом Новосибирска льготниками кроме прочих являются:

  • дети из многодетных семей;
  • лица, от 18 до 23 лет, из многодетных семей, если они учатся на очном режиме в вузах;
  • дети-сироты;
  • дети, оставшиеся без попечения родителей (отличаются от сирот тем, что их родители живы, но не опекают);
  • сироты и оставшиеся без опеки родителей от 18 до 23 лет, если они учатся на очном режиме в вузах.

Они получают скидку 50%, но фактически скидка предоставляется их родителям или опекунам, попечителям, т. к. они платят налог на землю с несовершеннолетних.

  1. Дети признаются плательщиками земельного налога, но за них уплачивают его родители или иные представители.
  2. С 18 лет в квитанции плательщиком должен быть настоящий собственник земли.
  3. Родители могут получить за детей льготы, если они предусмотрены на их территории.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(13 оценок, средняя: 4,62)

Должен ли ребенок платить налог на имущество

Обязанности перед государством полагается нести всем. При этом возникают различные коллизии, даже юристы зачастую расходятся во мнениях при трактовке норм законов. Один из вопросов, вызывающих наиболее жаркие споры: платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети. Недовольных существующим положением хватает, стоит разобраться, насколько обоснована занимаемая ими позиция.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Что говорит закон

Обязанность платить налог на имущество признаётся всеми. Она юридически обоснована, все вопросы, относящиеся к проблеме, детально регламентированы в главе 32 НК РФ. Чтобы разобраться, должен ли ребенок платить, следует обратиться к базовому законодательному акту – ГК РФ.

Из норм ст. 26 очевидно следует, что в возрасте с 14 до 18 лет ребенок платить налог должен, так как обладает достаточной для этого дееспособностью.

Что касается более нежного возраста, до 14-ти, то сделки могут совершаться от имени малолетних, согласно п. 1 ст. 28 только:

В п. 3 ст. 28 установлена имущественная ответственность этих лиц по сделкам малолетних. Из этого следует, что и малолетние дети платить налог на имущество обязаны.

Если предположить обратное, выведя несовершеннолетних детей из-под налогообложения, то ситуация сложится абсурдная. Всю недвижимость физлиц или немалую её часть по крайней мере могут записать на несовершеннолетних. Государственная казна лишится одного из источников пополнения, что вряд ли понравится очень многим гражданам, чьё благосостояние зависит от выплачиваемых государством сумм.

Доводы, приводимые налоговой службой, как правило, основываются на законе № 2003-1, принятом в 1991 году. Этим нормативным актом был установлен порядок, согласно которому имущество физлиц подлежит налогообложению. На нормах этого закона в значительной степени основывается аргументация, приведённая в письме Минфина № 3-05-06-01/62 за 2011, посвящённому рассмотрению интересующей проблемы.

Однако закон № 2003-1 уже не относится к числу действующих, поэтому регламентирование порядка налогообложение должно вытекать из норм главы 32 НК РФ.

Минимальный возраст налогоплательщика

Совершение малолетними мелких бытовых сделок п. 2 ст. 28 ГК РФ предусматривает с шестилетнего возраста. Однако ни в одном российском нормативном акте прямо не указано:

  • с какого года жизни на гражданина начисляется налоговое бремя;
  • со скольки лет платят налог на имущество.
Читайте так же:  Что значит коммунальная квартира

Понятно, что по достижении восемнадцати лет все дееспособные совершают сделки самостоятельно. Стать собственником недвижимости можно в любом возрасте вследствие:

Следовательно, в установлении минимального возрастного рубежа для взимания податей с собственности физлиц нет необходимости.

Самый простой способ всё узнать

Ребёнку, у которого есть собственность, придётся вносить налог на недвижимость, как и другие вроде транспортного. Чтобы не выяснять из года в год, как это сделать, стоит зарегистрировать несовершеннолетнего собственника на сайте ФНС. Все необходимые сведения, включительно с реквизитами для перечислений, окажутся доступными в личном кабинете.

Чтобы пользоваться им, официальному представителю ребёнка или ему самому понадобится обратиться с заявлением в местную ИФНС предоставить регистрационную карту.

Объекты налогообложения

С какой недвижимости физлица отдают налоги, указано в п. 1 ст. 401 НК.

В п. 2 содержится существенное дополнение.

Владельцу жилья в многоквартирном доме не придётся платить налог за чердаки, подвалы и лифтовые помещения, которые находятся в общей собственности.

Налог на недвижимость за границей

Решение проблемы, обязан ли несовершеннолетний владелец заграничной недвижимости отчислять в отечественную казну подать с физлиц, зависит от того, является ли он (не) резидентом. Российский резидент признаётся плательщиком, нерезидент – нет.

Льготы для малолетних налогоплательщиков

Существующие федеральные налоговые льготы по категориям физлиц и объектам обложения приводятся в ст. 407 НК. Если выделить несовершеннолетних, то они имеют право на 100%-ную льготу в качестве:

  • детей-инвалидов;
  • потерявших кормильца семьи-военнослужащего;
  • получающих социальную поддержку;
  • профессионально занятых творческой деятельностью — по специально оборудованному помещению/строению;
  • владельцев объекта, общая площадь которого не более 50 кв. м., расположенного на земельном участке, предоставленном с целевым назначением.

Предоставляется льгота только по одному объекту из тех видов недвижимости, что перечислены в п. 4 ст. 407.

На местном уровне также могут предоставляться льготы, доходящие до половины суммы назначенного налога.

Куда идти, чтобы получить льготу?

Порядок, согласно которому используют льготу по налогу на имущество, в общем виде установлен п. 6 ст. 407 НК. Если имеется предоставленная федеральным законом или решением местных властей льгота, то законному представителю ребёнка следует обратиться в местную ИФНС. К заявлению понадобится приложение:

  • собственного удостоверения личности;
  • свидетельства о рождении льготника;
  • подтверждающей право на льготу документации.

Законному представителю ребёнка полагается выбирать объект, по которому будет учитываться предоставленная льгота.

Особенности уплаты налога

Выяснив, должны ли дети платить налог с принадлежащей им недвижимости, далее действуем применительно к обстоятельствам:

  • оформляем льготу;
  • перечисляем платёж.

Оплатить можно двумя способами:

  • внести наличные в любом из банков;
  • перевести безналичным платежом, пользуясь картой или расчётным счётом.

Оплачивая квитанцию наличными, не понадобится совершать никаких дополнительных действий. При безналичном перечислении информация о платеже дополняется сведениями, указывающими, что налог оплатил ребёнок. Что требует приведения его:

  • ИНН;
  • реквизитов свидетельства о рождении;
  • ФИО.

Можно ли платить налог со счёта представителя

Видео (кликните для воспроизведения).

Когда малолетние дети налог на квартиру заплатить всё-таки должны, то это выполняется их законным представителем. При обращении с этой целью в банк понадобится предоставление собственного удостоверения личности.

Выполняя безналичное перечисление, можно проделать это с помощью совершенно постороннего ребёнку лица. Ведь указание данных плательщика обязательным не является. Достаточно приведения:

  • реквизитов;
  • назначения платежа;
  • названия объекта.

Срок уплаты

Выполняется уплата налога на имущество до наступления 1 декабря. Неважно, является ли собственником (не)совершеннолетний. Затягивать нежелательно.

Хотя штрафы и не предусмотрены, но начисление пени может нанести довольно болезненный удар по кошельку законного представителя малолетнего налогоплательщика.

Инструкция по оплате

Когда несовершеннолетнему прислали квитанцию по налогу, например, на землю, для начала проверяем, нет ли у него льготы. Документы местной ИФНС могли предоставляться ранее, но где-то затерялись. При отсутствии права на льготы открываются три варианта для оплаты:

  • наличными;
  • безналичным перечислением;
  • на сайте ФНС из кабинета налогоплательщика или портале госуслуг.

Третий вариант наиболее удобен и практичен. Все детали можно выяснить, причём тогда, когда появилось свободное время, без спешки.

Обязательным при любом способе оплаты становится получение ИНН для несовершеннолетнего собственника, чтобы платёж был зачислен.

Часто задаваемые вопросы

Выясняя, касается ли налог на имущество физических лиц несовершеннолетних детей, стоит воспользоваться сервисами ФНС. Ведомство предлагает всем интересующимся ознакомиться с наиболее популярными вопросами на странице.

Выдают ли ребёнку ИНН?

Раз уж лица, которые обязаны платить налоги, получают для этого ИНН, то и несовершеннолетнему собственнику недвижимости его предоставят.

Заявление на специальном бланке, скачиваемом на сайте ведомства или полученном у сотрудников, направляется:

  • в местную ИФНС;
  • через МФЦ;
  • по почте;
  • посредством сайта ФНС.

Делает это сам ребёнок или его законный представитель, прилагая к заявлению необходимую документацию.

Отсутствие платежки — свобода?

Как оплатить, если квитанция не пришла, нужно ли это делать? Нет квитанции в почтовом ящике, нужно проверить электронную почту. Уведомление пришлют по электронке налогоплательщику, зарегистрировавшемуся на сайте ФНС.

При сумме менее 100 рублей уведомлять физлицо по почте о необходимости заплатить налоговики и вовсе не обязаны.

Делать удивлённое лицо, дескать, нет платежки – и взятки гладки, не стоит. Обязанность гражданина – справиться в местной ИФНС, почему так могло случиться.

Ответственность за неуплату налога

Немалым преимуществом можно считать, что не придётся оплачивать штрафы, они не предусмотрены. Однако каждый день задержки с уплатой обернётся начислением пени. Её насчитают от всей суммы задолженности в размере 1/300 от ключевой ставки российского Центробанка. На сегодня она равняется 7,00%. Так что каждый месяц промедления будет прибавлять 0,7% к начисленной сумме.

Читайте так же:  Как узнать была ли перепланировка в квартире

Полезное видео

Анализ налога на имущество физлиц обстоятельно проведён специалистом отдела бухгалтерского сопровождения в течение четырёх минут. Познакомиться с ним будет нелишним для родителей, выделивших, к примеру, на ребенка долю в квартире.

Представляет интерес 14-минутное интервью по вопросам налогообложения физлиц с сотрудником ИФНС.

Авторы видеороликов не усматривают никаких особенных проблем в связи с возрастом лица, которому принадлежит право собственности на недвижимость.

Заключение

Споры вокруг налога на имущество несовершеннолетних детей вроде дома или земельного участка, не утихают. Позиция Минфина и ФНС непоколебима: заплатить должны все, возраст не является критерием, позволяющим получить 100%-ную льготу. Такой подход представляется здравым, иначе недвижимость начнут массово переписывать на детей.

[1]

Процедура начисления и уплаты предельно чётко прописана в НК РФ. Если возникают вопросы, можно обратиться в местную ИФНС или зайти на сайт федерального ведомства.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Нужно ли платить налог на имущество за несовершеннолетних детей?

Российское законодательство говорит, что каждый владелец дома, квартиры, автомобиля и так далее, должен платить налоги. Не платить могут только люди из льготных категорий, которые освобождены от уплаты пошлины. Это известно всем. Но не все знают, что делать, если собственниками являются дети. Далее, рассмотрим, что собой представляет налог на имущество несовершеннолетних детей, и обязаны ли они его платить.

Что говорит закон?

Еще в 1991 году власти определили, кто из граждан будет платить налоги, а кто – нет. Ни возраст, ни финансовое положение владельца не отменяет обязательство платить пошлину. Это значит, что даже гражданин, который еще не отметил свое совершеннолетие, но владеющий комнатой/домом/квартирой/автомобилем/дачей и тому подобным имуществом, должен платить налог.

Но только при условии, что он:

  1. Имеет собственность, которая входит в список налогооблагаемой недвижимости.
  2. Не имеет отношения к федеральным и региональным привилегиям (не является льготником).

Ребенок, из-за своего малолетнего возраста, не может осуществлять юридически важные действия. За него это должен делать официальный представитель. Обычно им становится родитель, опекун или попечитель. Следовательно, налоги за недвижимость будет вносить тоже он. Тот, кто платит, имеет и право собственности на объект.

Минимальный возраст налогоплательщика

Налоговые обязанности ребенка

Налоги детей не отличаются от тех, которые установлены для физических лиц. То есть малолетние должны платить на уровне со взрослыми.

Они включают в себя:

  • налог на имущество несовершеннолетних;
  • налог на транспорт;
  • доходный налог.

Но прибыль детей ограничена, так как работать малолетние не могут. Обычно детским доходом являются алименты, пенсии, пособия или полученное наследство. За большую часть детской прибыли можно не платить налоги.

С точки зрения закона, несовершеннолетний собственник не является «избранным», а потому он может относиться к льготной категории так же, как и взрослый. Все условия получения привилегий, которые могут освободить ребенка от уплаты налогов, указаны в федеральном законодательстве.

Как узнать этот нюанс? Чтобы выяснить, подразумевает ли случай ребенка льготную категорию, родителям нужно обратиться с данным вопросом в отделение ФНС. Если нет возможности или желания идти в эту инстанцию, можно просто посетить сайт фискального органа – там указана вся информация. Если ребенок попадает в категорию льготников, его законный представитель должен сразу же сообщить об этом в налоговую и запросить предоставление полагающейся привилегии.

Самый простой способ все узнать

Для обретения доступа в личный кабинет представитель ребенка должен подать в отделение ФНС запрос на получение регистрационной карты. Подписантом будет выступать официальный представитель ребенка.

Объекты налогообложения

Ребенок может быть владельцем любого имущества. То есть в этом праве он подобен взрослому.

Вот список объектов, за которые нужно платить налог:

  • жилой дом;
  • дача, загородный дом;
  • гараж;
  • место для стоянки автомобиля;
  • недостроенное помещение/здание;
  • другие строения и помещения.

Перед тем, как посчитать, сколько денег несовершеннолетний собственник должен отдавать государству, фискальный орган запрашивает информацию о нем у Росреестра. Он узнает, каким имуществом владеет вышеуказанный гражданин. После получения всей необходимой информации, сотрудники ФНС рассчитывают сумму налога и подготавливают квитанции, которые позже будут отправлены собственнику для оплаты.

Налог на недвижимость за границей

Многих интересует вопрос: берут ли пошлину, если объект имущества, который оформлен на ребенка, находится за рубежом?

Все плательщики делятся на две группы: резиденты и нерезиденты России. Резидентами могут быть и русские граждане, и иностранные. С нерезидентами – то же самое. Зависит это не столько от гражданства, сколько от количества дней, которые человек провел на территории государства.

Резиденты должны оплачивать налог на доход, извлекаемый и в России, и в любой другой стране. Нерезиденты обязаны уплачивать пошлину только за заработок, полученный на территории России. За само заграничное имущество вносить финансовые средства не нужно. А вот за доход от него – придется.

Читайте так же:  Возобновление производства по делу в гражданском процессе

Обратите внимание! В случае, если несовершеннолетний гражданин владеет квартирой в другой стране, он может налог не платить.

Ребенок является плательщиком, но в случае, если налог уплачен не будет, принудительные меры будут направлены на законных представителей малолетнего – его опекунов, попечителей или родителей. Происходит так потому, что ребенок в силу своего возраста не в состоянии оплачивать налог на имущество (да и любой другой) самостоятельно.

Можно ли оплатить налог со счета представителя?

Начиная с 2017-го года, можно без проблем заплатить пошлину за другого человека. Например, погашение обязательства за несовершеннолетнего собственника может быть реализовано по имущественному налогу. Не обязательно даже подтверждать родство между собой и ребенком.

Оплата налога на имущество может быть произведена с любого банковского счета. В поручении необходимо указать реквизиты, назначение платежа и название объекта. Можно не указывать данные плательщика.

Если последний обращается в банк, чтобы оплатить налог, ему нужно предоставить сотруднику удостоверение личности.

Льготы для малолетних налогоплательщиков

Принцип распределения детей по льготным категориям точно такой же, как и взрослых. Узнать, какие граждане полностью освобождены от налогов, можно, обратившись к ст.407 НК.

Согласно этой статье, несовершеннолетний гражданин попадает в категорию льготников в случае, если он:

  1. Растет в семье военнослужащих. При этом важным условием будет выступать факт потери кормильца данной семьи.
  2. Если площадь недвижимости, которая построена на земле, отведенной под огород или сад, составляет не более 50 метров, налог платить не нужно.
  3. Ребенок может стать льготником, согласно региональному законодательству. Узнать эту информацию можно в местных отделениях ФНС.

[3]

Как указать, что налог был оплачен за ребенка?

Делать этого не нужно – это не имеет никакого значения. Главное, чтобы была указана информация о самом объекте, за который пошлина уплачивается.

Если семья получила налог на имя несовершеннолетнего владельца, ей нужно его вовремя оплатить. Сделать это необходимо до первого декабря налогового периода.

Куда идти, чтобы получить льготу?

Чтобы ребенок не платил налоги, его законный представитель должен обратиться в налоговую. Все дальнейшие мероприятия, связанные с получением привилегий, тоже лежат на плечах родителя/опекуна.

Обращаясь в фискальный орган, представитель ребенка должен иметь при себе такой переченя бумаг:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • документы ребенка (свидетельство о рождении);
  • справки, которые подтвердят, что ребенок относится к льготной категории.

Обратите внимание! Льгота может быть дана только на один объект каждого вида имущества. За остальные придется уплачивать налог. Официальный представитель ребенка должен сам решить, за какой объект не нужно будет платить. Если уполномоченный не уведомит органы о принятом решении вовремя, они могут принять за него. Разумеется, выбирать они будут, опираясь на самый выгодный для государства вариант.

Некоторые юристы тщетно пытаются доказать, что ребенок платить налог не должен. Тем не менее, законодательство считает иначе. Поэтому несовершеннолетний владелец имущества обязательно должен уплачивать пошлину. Точнее, за него это должны делать родители, опекуны или другие официальные представители.

Оспорить законодательство можно. В этом году опровергнуть можно даже кадастровую стоимость объекта имущества. Сделать это возможно либо в административном, либо в судебном порядке. В случае, если обращение в суд неизбежно, представителям ребенка следует обзавестись мощной защитой в лице профессионального юриста.

ФНС рассказала, когда родители должны платить налоги за детей

Плательщиками налогов на недвижимость являются собственники участков, домов, квартир и комнат, в том числе несовершеннолетние лица. Об этом предупреждает ФНС РФ.

Как отмечается в сообщении ведомства , плательщиками земельного налога признаются физлица любого возраста, обладающие правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки.

Налог на имущество физлиц должны платить собственники облагаемой налогом недвижимости (жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т.п.), независимо от возраста плательщика.

При этом несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя (родителя, опекуна и т.п.). Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны.

Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

Таким образом, родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

Уплата имущественных налогов за несовершеннолетних детей имеет ряд особенностей. По закону каждый налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога (п.1 ст. 45 НК РФ). Если налог за ребенка без каких-либо оговорок оплачивается со счета его родителя (законного представителя), обязанность по уплате могут посчитать неисполненной.

В связи с этим налоги за несовершеннолетних рекомендуется уплачивать наличными деньгами в отделении банка или почты на основании платежного документа, полученного из ИФНС. Платежка идет со всеми заполненными реквизитами (в том числе и с указанием плательщика налога) и претензий со стороны налоговиков не возникнет.

Если же оплата производится в безналичном порядке, то в поле 24 «Назначение платежа» расчетного документа необходимо будет указать полную информацию о налогоплательщике , чья обязанность исполняется (ФИО, дата рождения, ИНН).

Также понадобиться указать данные документа, подтверждающего право законного представителя ребенка. В противном случае платеж придется уточнять.

Читайте так же:  Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

Должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество

Вне зависимости от принадлежности к той или иной категории, каждый человек, имеющий собственность на территории РФ, уплачивает налог на имущество согласно установленному законом регламенту. Исключение составляют льготные категории, освобожденные от налогообложения по действующим нормам налогового законодательства. Если в отношении взрослых собственников сомнений относительно обязательности исполнения налоговых платежей не возникает. Вопрос, платят ли дети налог на имущество, интересуют многих родителей.

Чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на имущество, необходимо обратиться к российскому законодательству, регламентирующему права и обязанности граждан.

Законодательство о налоге на имущество

В ФЗ «О налогах на имущество» от 09.12.91г. приводится точное указание, какие категории граждан признаются налогоплательщиками. Так, согласно положениям, любой собственник объекта, признанного налогооблагаемым, обязан уплачивать налог. Освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев. Таким образом, любое физическое лицо, включая не достигших 18-летнего возраста граждан, иждивенцев, студентов, учащихся, должно уплатить налог за жилое помещение, дом, дачу, гараж и пр. при следующих условиях:
  • Наличия в распоряжении собственности, входящей в список налогооблагаемой недвижимости;
  • Отсутствия федеральных и региональных льгот в отношении объекта недвижимости или категории собственника.

Так как все юридически значимые действия несовершеннолетний ребенок осуществляет через своего официального представителя, налоговые обязательства также ложатся на плечи родителей. В случае, если законным представителем ребенка является опекун, усыновитель, попечитель, на них переходят права распоряжения собственностью несовершеннолетнего и обязанность уплаты налогов.

Налоговые обязанности несовершеннолетних

Так как статус налогоплательщика исключает возрастной ценз, для детей предусмотрены такие же налоговые платежи, как и для взрослых:
  • Налог на имущество несовершеннолетних детей;
  • Транспортный налог;
  • Налог на доходы.

Ввиду того, что доходы лиц моложе 18 лет, чаще всего, представляют собой алименты, пенсии, различные государственные пособия, а также доходы в результате вступления в наследство, подавляющее большинство детских доходов налогообложению не подлежит.

Ввиду отсутствия исключительности в статусе несовершеннолетнего, к нему применяются такие же принципы отнесения к той или иной льготной категории, как и для взрослых. Условия получения льготы, освобождающей от уплаты налога на имущество несовершеннолетних детей, приводится в федеральном законодательстве и установленных на местах нормативов.

Чтобы правильно определить, относится ли ребенок к льготной категории физических лиц, родители должны прийти за уточнением в местное отделение ФНС, либо прояснить вопрос на сайте фискального органа. В случае, если несовершеннолетний собственник попадает в льготную категорию налогообложения, официальные представители должны своевременно обратиться в налоговую с запросом о предоставлении льготы.

Наиболее простым способом контроля налоговых вопросов детей является их регистрация в качестве налогоплательщиков на интернет-портале ФНС. Из Личного кабинета ребенка можно узнавать о всех подлежащих уплате налогах на имущество физических лиц, уточнять реквизиты перечислений и оплачивать. Чтобы получить доступ к Личному кабинету родители или опекуны запрашивают регистрационную карту в ближайшем отделении ФНС.

Объекты налогообложения

Информация о налогооблагаемой недвижимости приводится в ст.401 НК.

К числу объектов, за которые потребуется перечислить налог в 2017 году, относятся:

  • Жилые дома, иная жилая недвижимость, вне зависимости от количества долей и условий владения;
  • Дачные домики;
  • Гаражи и места для стоянки автомашин;
  • Недостроенные строительные объекты;
  • Другие постройки и помещения.

Прежде, чем рассчитать сумму налога на имущество на несовершеннолетних детей, фискальный орган обращается с запросом информации об имущественном статусе граждан в Росреестр. Именно на основании полученных сведений о регистрации прав собственности в пределах своего региона, сотрудники ФНС произведут расчеты платежей и подготовят квитанции.

Льготы

Принцип отнесения к той или иной льготной категории для детей такой же, как и для совершеннолетних налогоплательщиков. Полный перечень лиц, освобожденных от налогов, указан в ст.407 НК.

Из утвержденного перечня федеральных льготников для данной возрастной категории предусмотрены льготы, в случае, если ребенок растет в семье военнослужащих, потерявших кормильца. Признание статуса проводится согласно положениям ФЗ №76 «О статусе военнослужащих» в редакции 2016 г.

В случае, если площадь недвижимого имущества (дома, иного строения), возведенного на участке земли под садоводство, огородничество, ИЖС, ЛПХ, не превышает 50 метров, налог не рассчитывается.

Кроме того, ребенку может быть назначена льгота на уровне местного законодательства. Более подробная информация имеется в региональных отделениях ФНС.

Куда обратиться за льготой

Для того, чтобы ребенок был освобожден от налогового бремени, следует придти в соответствующее отделение налоговой.

Все мероприятия по предоставлению льготы выполняет законный представитель ребенка (родитель/опекун/усыновитель).

При обращении в фискальный орган взрослый представитель предъявляет следующие документы:

  1. Личные документы, удостоверяющие личность и права представления;
  2. Документы несовершеннолетнего;
  3. Справки, подтверждающие отнесения случая к льготному налогообложению.

Если родители ранее уже подавали документы на назначение льготы, повторного обращения уже не потребуется.

Видео (кликните для воспроизведения).

Важно помнить, что согласно последним изменениям, льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида имущества, остальные объекты, при наличии нескольких, потребуют уплаты налога. По своему усмотрению, законные представители ребенка определяют объект, который будет освобожден от уплаты налога. При отсутствии своевременного уведомления сотрудники фискального органа самостоятельно выберут объект для назначения льготы, исходя из величины его стоимости.

Может ли приходить налог на имущество несовершеннолетнему
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here