Кто должен платить налог при продаже квартиры

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Кто должен платить налог при продаже квартиры". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
    — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
    — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2019 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Обратите внимание: Даже, если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2018 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2019 года, а затем в срок до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Важно отметить, что вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

    Читайте так же:  Что такое предоплата при съеме квартиры

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    В 2018 продала квартиру и купила другую. Какой налог я должна заплатить?

    — В 2018 году продала квартиру (приватизация менее трех лет) с одновременным приобретением другой. Налоговый вычет не получала. Какие налоги и когда я должна заплатить?

    Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

    Согласно налоговому законодательству доход от продажи квартиры освобождается от налогов после трех лет после приватизации. Поэтому Вы обязаны отчитаться в налоговый орган по месту жительства о полученных доходах до 30.04.2019.

    Если Вы получили налогооблагаемый доход от продажи, то этот налог нужно оплатить до 15.07.2019. При продаже квартиры Вы имеете право уменьшить доход на имущественный налоговый вычет, но не более чем на 1 млн рублей.

    Кроме всего прочего, согласно налоговому законодательству, физическое лицо имеет право получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в размере понесенных расходов, но не более 2 млн рублей. Имущественный вычет при покупке квартиры можно применить, даже если нет других доходов в этом году, кроме продажи квартиры, так как имущественный вычет применяется ко всей совокупности полученных в течение налогового периода доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%. Доход от продажи недвижимости или доли в ней не является исключением.

    Таким образом, Вы имеете право уменьшить доход от продажи квартиры суммарно на 3 млн рублей, из них 1 млн рублей — это имущественный вычет при продаже, а 2 млн рублей — это имущественный вычет при покупке квартиры.

    Отвечает руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ — супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

    При продаже квартиры, находящейся в собственности менее минимального срока (трех-пяти лет), необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от полученной с продажи суммы. А при покупке, соответственно, получить налоговый вычет в размере уплаченного за год покупки квартиры и последующего подоходного налога. Но налоговая база (от стоимости купленной квартиры) составляет не более 2 млн рублей, то есть налоговый вычет не превысит размер 260 тысяч рублей.

    Когда продажа и покупка происходят в один налоговый период, в один календарный год, сумма налогового вычета может полностью или частично компенсировать сумму налога с продажи. В этом случае необходимо указать в налоговой декларации обе суммы и оплатить только разницу.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

    Полезные статьи о рынке недвижимости в России и СПб

    ***
    Предлагаем Вашему вниманию подборку статей о недвижимости
    ,

    которые могут быть Вам полезны.
    Все статьи из надежных источников, многие подготовлены юристом нашей компании.
    Если Вы не нашли необходимой Вам информации, пожалуйста, задавайте вопросы по
    тел: 993-77-55 или электронно [email protected]
    Наши Специалисты ответят на вопросы и подберут необходимые статьи для Вас.

    Темы статей:

    1. Коммерческая недвижимость. Аренда. Субаренда. Продажа и покупка помещений.
    2. Жилая недвижимость. Купить квартиру. Продать квартиру. Все о жилой недвижимости.
    3. Новостройки. Все о застройщиках. Новые квартиры. Как купить квартиру.
    4. Управление недвижимостью. Советы. Доверительное управление.
    5. Ипотека. Банки.
    6. Законы. Гражданский кодекс.
    7. Полезные советы по недвижимости.
    8. Коттеджи. Как купить коттедж или таунхаус.

    На нашем новостном сайте получите все новости о недвижимости. Сведения о налогах, о Законах РФ.
    Обновления происходят каждый день. Будте в курсе всех событий!

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры

    Когда речь идет о крупных сделках, вопрос уплаты налогов крайне актуален. Поэтому гражданам, планирующим в ближайшее время продавать или только что продавшим жилую площадь в Москве или Московской области, полезно узнать, нужно ли платить налог после продажи квартиры. Данная тема особенно популярна в свете регулярного внесения дополнений и правок в налоговое законодательство.

    Законодательная база
    В соответствии со ст. 224 НК РФ в редакции 2018 г. доход с продажи любой недвижимости, включая квартиры, должен облагаться налогом по 13-процентной ставке (касается исключительно резидентов-физических лиц). Деньги в пользу государства взимаются непосредственно с продавца.

    Как рассчитывается налог с продажи квартиры, сколько нужно платить

    На сегодняшний день налогооблагаемой является разница между стоимостью жилья при продаже и покупке. Алгоритм простой: квартира была приобретена на 5 млн. рублей, а в скором времени продана за 7 млн., то в результате совершенной сделки государству причитается 13% от 2 млн., то есть 260 тыс. рублей.

    До внесения изменений в Налоговый кодекс отчислять налоги нужно было при продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности. Сегодня этот период увеличен до 5 лет.

    Взимается ли налог в случае с унаследованным жильем

    У консультантов горячей линии нашего агентства часто интересуются тем, нужно ли платить налог от продажи квартиры, полученной по наследству либо в дар? Да, наследникам и правоприобретателям в результате оформления договора дарения платить подоходный налог необходимо. Но при этом берется прежний 3-х летний срок нахождения данного объекта в собственности.

    Несколько собственников: как распределяется налоговая нагрузка

    Если вы планируете продать имущество, находящееся в долевой собственности, то срок учитывается с момента приобретения первой доли. В ситуациях, когда их размер не определен, налог делят между собственниками исходя из их взаимных договоренностей. В данном направлении имеется множество тонкостей (например, есть несовершеннолетний владелец), поэтому во избежание недоразумений лучше обратиться к опытному юристу.

    [2]

    Истории из жизни
    Я и брат получили наследство от бабушки, согласно завещанию каждому перешла половина квартиры. В наличии два свидетельства о переходе прав собственности, на каждую из долей. Мы оба имеем жилплощадь, поэтому решили продавать. Обратились в агентство «МИЭЛЬ» (метро Чистые Пруды), чтобы проконсультироваться насчет того какие налоги надо платить при продаже квартиры и о вероятности применения имущественного вычета, а также чтобы нанять специалиста для сопровождения купли-продажи. В итоге бабулина однушка была оценена в 3,5 миллиона. Юрист объяснил, что в нашем случае возможно использовать вычет на весь объект и применить льготу, предусмотренную НК, пропорционально долям, то есть по 162,5 тысячи. Продажа производилась по разным договорам. Рекомендуем агентство, сотрудники владеют самой актуальной информацией, сделка прошла на высшем уровне!

    [3]

    Сроки уплаты налогов

    Соответственно установленному порядку заплатить налог надо до 15 июля последующего за годом продажи квартиры или доли. Реквизиты можно уточнить в подразделении ФНС по месту жительства. Стоит учитывать, что нарушение сроков чревато взысканием пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка.

    Истории из жизни
    Обратился в агентство «Чистые Пруды» с вопросом об уплате НДФЛ при совершении сделок купли продажи. А именно нужны были четкие разъяснения, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если продаешь за ту же цену.

    Безналоговая продажа: как не платить НДФЛ

    Налог на доход от реализованного имущества является обязательным, но его можно избежать законными путями:

    Читайте так же:  О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

    • дождаться наступления 5-летнего срока владения объектом;
    • продать квартиру за те же деньги, что она была приобретена;
    • для жилых помещений с низкой рыночной стоимостью — не поднимать цену при продаже выше 1 млн рублей.

    В первом случае потребуется запастись терпением и ждать истечения положенного срока. Во втором прибыли ждать не приходится, но зато можно избежать существенных дополнительных трат (способ не подходит инвесторам). Третий вариант предполагает, что предел продажной цены не должен быть ниже 70% кадастровой стоимости. Подробнее о праве на имущественный вычет и налоговой декларации при покупке квартиры читайте на страницах нашего блога.

    Начиная с 2018 года невозможно искусственно снизить налоговое бремя путем значительного занижения реальной стоимости жилья в ДКП, так как во избежание мошенничества законодатели установили кадастровый барьер.

    Уважаемые читатели! Помните, что предпринимать законные шаги по оптимизации налогообложения вполне допустимо, а вот уклоняться от уплаты налогов — незаконно. С помощью наших сотрудников вы можете оперативно решить любые вопросы, связанные с оборотом недвижимости в столице и Подмосковье. Записывайтесь на бесплатную консультацию, чтобы выяснить, сколько нужно будет заплатить в госбюджет в вашем конкретном случае, можно ли быстро и не нарушая правил продать проблемные доли, как уйти от налога с продажи квартиры и многое другое.

    Звоните по телефону +7 (495) 744-33-77, оставляйте заявку или приезжайте в офис Чистопрудный бульвар, д5. Метро Чистые пруды, Москва


    ______________________

    Если у вас появились вопросы по статье, вы можете задать их нам по телефону +7 (495) 744-33-77, либо заполнить форму заявки. Наш специалист ответит на все ваши вопросы.

    Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

    Согласно Налоговому Кодексу, если Вы владели квартирой (или другой недвижимостью) больше минимального срока, то Вы освобождаетесь от налога при ее продаже (а также необходимости подавать налоговую декларацию). При этом минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено жилье (новые правила были введены ФЗ №382-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2016 года). В данной статье мы рассмотрим, как определить, после какого периода владения недвижимостью, Вы будете полностью освобождены от налога при ее продаже.

    Если жилье приобретено до 1 января 2016 года

    Если жилье приобретено до 1 января 2016 года (любым способом), то применяются «старые правила» (действовавшие до последних изменений в Налоговом Кодексе): Вы освобождаетесь от налога (и необходимости подавать налоговую декларацию), если на момент продажи недвижимость находилась в Вашей собственности более трех лет.

    Пример: в 2012 году Васильев К.К. купил квартиру. В 2018 году Васильев продал эту квартиру за 3 млн. руб. Так как квартира была куплена до 2016 года, и на момент продажи Васильев владел ей более трех лет, ему не нужно ни платить налог от доходов, ни подавать декларацию в налоговый орган.

    Если жилье приобретено после 1 января 2016 года

    Если Вы приобрели жилье после 1 января 2016 года, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года в следующих ситуациях (для всех остальных случаев — 5 лет):

      Если Вы получили недвижимость в наследство от близкого родственника.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: в 2016 году Синицын С.С. получил в наследство от отца квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку жилье получено по наследству от близкого родственника, то минимальный срок владения таким жильем составляет 3 года. Таким образом, Синицыну не нужно будет платить налог с продажи квартиры в 2020 г. и подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (ведь к моменту продажи квартира будут находиться в его собственности более трех лет).

    Пример: в 2016 году Воронов В.В. получил в наследство от дяди квартиру. В 2020 году он собирается ее продать. Поскольку квартира получена в наследство после 1 января 2016 года не от близкого родственника (согласно ст.14 СК РФ, дядя не относится к близким родственникам), то минимальный срок владения таким жильем составляет 5 лет. Таким образом, при продаже квартиры в 2020 году, Воронову В.В. нужно будет отчитаться перед налоговым органом и заплатить налог.

    Недвижимость получена в дар от близкого родственника

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено Вами в дар от члена семьи или близкого родственника (в соответствии со ст.14 Семейного Кодекса РФ, к ним относятся: родители, дети, дедушки/бабушки, внуки, полнородные/неполнородные братья и сестры), то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: В июне 2016 года отец подарил Гарелину Я.И. квартиру. Для улучшения своих жилищных условий Гарелин планирует продать эту квартиру в конце 2019 года. При продаже квартиры в 2019 году Гарелину Я.И. не придётся платить налог и подавать декларацию в налоговый орган, так как квартира была подарена близким родственником и на момент продажи будет находиться в собственности более 3-х лет.

    Читайте так же:  Ответственность за нерегистрацию договора аренды

    Жилье было приватизировано

    Если Вы получили право собственности на жилье в результате приватизации, то минимальный срок владения для безналоговой продажи составляет три года.

    Пример: Супруги Ивановы приватизировали квартиру, в которой проживали, в августе 2016 года. Через три года (в августе 2019 года) они смогут продать данную квартиру, не уплачивая налога с продажи.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Имущество получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

    Если право собственности на объект недвижимого имущества получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то минимальный срок владения для безналоговой продажи также составляет три года.

    Как мы указали выше, если Ваш случай не попал ни в одну из категорий, то для продажи жилья без налога оно должно находится у Вас собственности не менее 5 лет.

    Пример: в мае 2016 году Яблоков В.В. купил квартиру по договору купли-продажи. В 2020 он собирается продать эту квартиру. Яблоков В.В. должен будет подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, так как в данном случае минимальный безналоговый срок владения составляет 5 лет.

    Пример: в 2016 году Красильников В.В. получил в дар от дяди квартиру. В 2020 году он собирается продать указанную квартиру. Поскольку квартира была получена не от близкого родственника, и на момент продажи будет находиться в собственности Красильникова менее пяти лет, то при ее продаже Красильникову В.В. необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Как рассчитать срок владения?

    Мы рассмотрели, как определить минимальный срок владения для безналоговой продажи в различных ситуациях, но, в тоже время, не всегда понятно, с какого момента отсчитывается срок владения.

    В общем случае действуют следующие правила:

    • при покупке жилья (по договору купли-продажи или долевого строительства) срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость;
    • при получении недвижимости в наследство срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

    Более подробно вопрос исчисления срока владения рассмотрен в нашей статье С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Кто не должен платить налог с продажи квартиры

    Известно, что при продаже квартиры собственник должен заплатить налог на доход, полученный в результате заключенной сделки.

    Если вы хотите получить об этом детальную информацию, можем рекомендовать подробную статью практикующего юриста на сайте юридической консультации «Российской газеты» о налоге с продажи недвижимости для физических лиц. А мы с вами сегодня поговорим только о тех, кто ничего платить не должен, а также о том, каким образом сумма налога может быть уменьшена.

    Ставка налога составляет 13%. Таким образом, путем несложной калькуляции выясняем, что при продаже квартиры стоимостью 12 миллионов рублей мы должны будем заплатить более 1,5 миллионов. Цифра значительная!

    Срок владения квартирой

    Платить налог не придется, если квартира была приобретена на основании возмездных сделок (купля-продажа, мена) и находится в вашей собственности более 5 лет (ранее минимальный срок владения составлял 3 года, но с 01.2016 года был увеличен). Согласно Налоговому кодексу РФ, по истечении этого времени собственник полностью освобождается от уплаты налогов при продаже недвижимости. Обратите внимание, что если квартиру вам подарили близкие родственники, она была приватизирована или досталась вам по наследству (то есть имели место безвозмездные сделки), то необходимый минимальный срок владения по-прежнему составляет 3 года.

    Учет кадастровой стоимости недвижимости

    Еще одним относительным нововведением является учет кадастровой стоимости недвижимости при исчислении налога. Для чего это сделано? Все вы, наверное, помните, что многие продавцы занижали стоимость недвижимости в договоре до 1 миллиона рублей, который не облагается налогом. Теперь в этом нет никакого смысла. В случае продажи квартиры за цену менее кадастровой стоимости налогооблагаемая база исчисляется по формуле: кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Именно она облагается НДФЛ по ставке 13%. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а в договоре указано 2 миллиона. Считаем и получаем 5 600 000 рублей. 13% от этой суммы составляет 728 800.

    Если вы продаете недвижимость выше кадастровой стоимости, ситуация иная. Итак, кадастровая стоимость нашей квартиры составляет 8 миллионов рублей, по договору – 9 миллионов. В этом случае вы можете воспользоваться 2 видами налогового вычета: это либо необлагаемая сумма до 1 миллиона рублей, либо налоговый вычет в размере расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости. Выбрать можно тот, который будет оптимальным в вашем случае.

    Пример 1. Вы приватизировали квартиру менее 3 лет назад. Единственный доступный вам налоговый вычет составляет 1 миллион рублей.

    Пример 2. Вы менее 5 лет назад купили квартиру за 10 миллионов, а сейчас продаете ее за 12 миллионов. В этом случае вы можете оплатить налог либо с 2 миллионов рублей (12 млн – 10 млн), либо с 11 миллионов (12 млн -1 млн). Естественно, первый вариант является более выгодным.

    Кто должен платить налог с продажи квартиры: продавец или покупатель

    Большинство налогоплательщиков в курсе, что после продажи квартиры может возникнуть обязанность уплаты налога. Но мало кто из них знает точно, в каком случае и в каком размере налог нужно платить, а в каких случаях налогоплательщик-продавец освобожден от уплаты налога. А учитывая, что законы регулярно изменяются, дополняются и вносятся разные поправки, то разобраться становится сложнее.

    Последние поправки начали действовать с началом 2106 года.

    Налог с продажи квартиры

    Этот налог уплачивает продавец, то есть тот человек, в чьей собственности находилась квартира до момента продажи. Собственником может быть как резидент РФ, так и нерезидент РФ.

    [1]

    Резидент – это человек, который проживает на территории России постоянно и проводит в стране как минимум 183 дня в году.

    Читайте так же:  Раздел имущества в процедуре банкротства

    Нерезидент – человек, который проживает в стране не больше 183 дней в году.

    Эти категории по-разному уплачивают налог. Ставка налога для нерезидента может доходить до 30%, а резидент в некоторых случаях и вовсе может быть освобожден от уплаты налога.

    Не платят налог те, кто:

    1. Квартиру принял в дар и позже продал ее;
    2. Вступил в права наследования на квартиру и позже продал ее;
    3. Квартиру приватизировал и позже продал ее;
    4. Квартиру заимел благодаря договору пожизненной ренты и позже продал ее.

    Но есть ограничение по срокам владения недвижимостью.

    От уплаты налога при продаже освобождаются те налогоплательщики, перечисленные выше, в чьей собственности квартира находилась не меньше трех лет.

    Все остальные налогоплательщики-продавцы квартир, должны выдержать период пребывания квартиры в собственности не меньше 5 лет, для того, чтобы освободиться от уплаты налога при ее продаже.

    Раньше этот срок для них составлял также 3 года, но со вступлением в силу поправок в закон в начале 2016 года, этот период увеличился.

    Также, в соответствии с последними изменениями, налог теперь взимается с образовавшегося от продажи жилья дохода, размер которого не должен составлять сумму меньше, чем 70% от кадастровой стоимости недвижимости.

    Размер налога с продажи квартиры

    Размер налоговой ставки по налогу с продажи квартиры равна 13% от дохода, возникшего в результате ее продажи. Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.

    В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.

    Так, при расчете суммы налога к уплате, законодатель требует брать в расчет максимальную величину.

    Налоговые вычеты при продаже квартиры

    Важно знать, что есть способы уменьшить налогооблагаемую базу, а соответственно и сумму налога к уплате. Одним из таких способов является применение имущественного вычета.

    Это право появляется у налогоплательщика продавца в том случае, если квартира пробыла в его собственности свыше трех лет в случае дарения, наследования, приватизации или действия договора ренты, или более пяти лет, в остальных случаях.

    Вычет – это некая сумма, на которую уменьшается доход, возникший после продажи квартиры, при расчете суммы налога к уплате. Эта величина составляет 1000 000 рублей.

    Получается что, если, квартира была продана за 3000 000 рублей, то сумма для расчета налога составит 2000 000 рублей. Далее с 2000 000 рублей необходимо высчитать 13%. Полученная сумма подлежит уплате в бюджет в качестве налога.

    В том случае, если квартира была продана менее, чем за 1000 000 рублей, и, кроме того, сумма продажи превышает кадастровую стоимость, то налог платить не нужно.

    Эти расходы принимаются во внимание только, если они подкреплены подтверждающими документами: договорами, актами приема-передачи, выписками со счетов, расписками о получении денег и другими документами, подтверждающими передачу денег.

    Если подтвержденные расходы превысили доход, то налога к уплате не образуется.

    Подача декларации и уплата налога с продажи квартиры

    После продажи квартиры продавец должен подать декларацию о доходе с продажи в налоговую инспекцию. Она предоставляется в налоговый орган по месту прописки продавца в срок до 30 апреля, в году, следующем за тем годом, года произошла продажа.

    Так, если квартира была продана в 2018 году, то декларацию продавец обязан представить до 30 апреля 2019 года. В случае непредставления декларации в обозначенные законом сроки, предусмотрен штраф.

    Сам же налог нужно уплатить в срок до 15 июля года, следующего, за годом в котором была сделка по продаже квартиры. За несвоевременную уплату налога продавцу также грозит штраф.

    Декларация, сопровожденная необходимыми документами, подается в налоговую инспекцию лично, либо доверенным лицом по доверенности, либо посредством почты России с уведомлением о вручении, либо посредством агентств, уполномоченных осуществлять такую передачу посредством каналов электронной связи.

    Использовав его, опытные специалисты правильно и без ошибок заполнят декларацию, подскажут исчерпывающий список документов, которые следует приложить к ней и проследят, чтобы декларация налоговым органом была принята в срок.

    Порядок оплаты налога с продажи квартиры в 2019 году

    Выяснить, как правильно платить налог с продажи квартиры в 2019 году, следует каждому, кто намерен заняться реализацией жилье. Знать свои обязанности нужно еще до оформления сделки, чтобы свести к минимуму расходы и не оплачивать лишний налог с продаж. Речь не идет об уклонении от уплаты налогов. Иногда просто, перенося дату заключения договора на другой день, можно на законных основаниях быть освобожденным от уплаты налога с продажи недвижимости.

    Налогооблагаемая база

    Человек, продавший квартиру или другую недвижимость, получает доход. Поэтому согласно законодательству после совершения сделки и получения денег он обязан заплатить налог с доходов физических лиц (далее – НДФЛ). При расчете суммы налога нужно знать налогооблагаемую базу или, другими словами, стоимость проданного жилья. Обычно она подтверждается договором купли-продажи, который подписан обеими сторонами и является основным документом сделки.

    Срок использования квартиры до продажи

    Важным фактором при начислении налога является срок владения квартирой. Лица, прожившие в ней несколько лет после приобретения, освобождаются от уплаты налога. Необходимо заплатить его при использовании квартиры в собственности:
    • менее 3 лет – если она была приобретена до 01.01.2016;
    • меньше 5 лет – если она была получена после 01.01.2016.

    Важен способ приобретения квартиры. Пятилетний срок не применяется, если продавец стал собственником в результате:

    • наследования от родственников;
    • заключения договора пожизненной ренты;
    • приватизации.

    Такое жилье можно смело продавать уже через три года, не внося в бюджет НДФЛ.

    Таким образом, продавая квартиру, нужно отсчитать этот срок от даты её приобретения и выяснить, платятся ли с этой сделки налоги или доход освобожден от налогообложения. Например, жилье было получено в июне 2014 года по договору купли-продажи. Эта же дата стоит в свидетельстве о регистрации права собственности. Если владелец будет продавать её до июня 2019 года, придется выплатить НДФЛ. Если сделка будет проведена в августе 2019 года, он освобождается от уплаты налога при продаже квартиры.

    Читайте так же:  Как узнать кому принадлежит земельный участок

    Занижение стоимости квартиры в договоре

    Если исходить из того, что НДФЛ оплачивается с суммы, указанной в договоре купли-продажи имущества, возникает соблазн уменьшить её размер и заплатить поменьше налог, получив от покупателя деньги в полном размере. Не следует этого делать по нескольким причинам:

    1. Существует обязательное требование к договорам купли-продажи, в которых стоимость жилья не должна быть значительно ниже кадастрового учета. При продаже квартиры в 2019 году разрешается применение коэффициента 0,7 к кадастровой стоимости. В последующие годы он может быть пересмотрен.
    2. Подписанный договор купли-продажи покупатель будет подавать в налоговую инспекцию при оформлении для себя налогового вычета. Уменьшение стоимости купленной квартиры в документе для него невыгодно, так как ведет к потере налогового возмещения.

    Налоговый инспектор, обнаруживая занижение стоимости, берет при начислении НДФЛ кадастровую стоимость жилья, добавив к этому штрафные санкции. Поэтому лучше найти законные возможности снизить сумму подоходного налога.

    Налоговый вычет

    Одним из таких способов уменьшения суммы налога является имущественный вычет. В 2019 году его размер составляет 1 млн руб. С этой суммы продавцом квартиры, находившейся в собственности более трёх лет, налог не платится. Например, квартира продана за 4 600 000 руб. При вычислении суммы налога стоимость уменьшится и составит 3 600 000 руб. От неё нужно рассчитать НДФЛ по ставке 13% или 30% в зависимости от категории налогоплательщика. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб., налог не берётся. Проданная квартира может находиться не только в собственности одного человека, но и принадлежать нескольким людям. В зависимости от того, продана она целым объектом или долями, право на использование имущественного вычета будет разным.

    Важно! Если владельцы подписывают с покупателем один договор, вычет в 1 млн руб. применяется ко всей квартире и распределяется между собственниками в зависимости от размера доли. Если собственник подписывает с покупателями индивидуальные договоры на продажу только своей доли, каждый из них имеет право на вычет в 1 млн руб.

    Уменьшение доходов на сумму расходов

    Купив квартиру, гражданин, оплатил не только её стоимость, но понес другие расходы, связанные с этой сделкой. Это могут быть:

    • банковские проценты, при получении кредита на покупку жилья;
    • риэлтерские услуги;
    • стоимость ремонта, при приобретении жилья без отделки.

    Затем, продавая жилье, можно на сумму этих и других подобных затрат уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ.

    Налогоплательщики

    Уплата налога на доходы за продажу квартиры – обязанность, как граждан, проживающих на территории России, так и иностранцев, живущих за рубежом, но имеющих собственность в нашей стране. Причем налогообложение этих лиц происходит по разным ставкам:
    • резиденты РФ оплачивают налог в размере 13% доходов;
    • нерезиденты – 30% доходов.

    При продаже квартиры, часть её может принадлежать несовершеннолетнему ребенку. Тогда родители оплачивают налог и с его доли.

    Подача декларации

    После того, как квартира, находившаяся менее 3 лет в собственности, продана, деньги за неё получены, нужно подумать о внесении налога. Но сначала следует подать декларацию в налоговую инспекцию, в которой сообщить о полученных доходах. Она составляется только в случае возникновения обязанности по оплате налога. Декларация подается в следующем году после того, в котором была продана квартира, и сделать это нужно до 30 апреля. Если эта дата попадает на выходной день, допускается подача документа в первый рабочий день.

    Декларация составляется на специальном бланке формы 3-НДФЛ. Такие бланки можно купить или скачать на официальном сайте ФНС. Там же есть рекомендации по составлению документа, с помощью которых заполнить бланк можно самостоятельно. Можно обратиться за помощью при составлении документа и к сотрудникам налоговой инспекции. В их обязанности входит консультация налогоплательщиков.

    Заполненную налоговую декларацию следует привести в инспекцию лично, переслать по почте или отправить, воспользовавшись сайтом Госуслуг. При использовании почтовых услуг отправление лучше производить с описью вложения и уведомлением о доставке. Срок подачи документа будет определяться датой и временем принятия письма сотрудниками почты. Например, декларация, отправленная 30 апреля в 22.00, будет считаться поданной в установленный срок.

    Оплатить налог с продажи квартиры в собственности гражданин обязан до 15 июля года, следующего за отчетным. Можно, конечно, заплатить одновременно с подачей декларации, можно сделать это и раньше. Необходимо только уточнить в налоговой инспекции банковские реквизиты для перечисления налога. Но самый удобный способ – подождать, когда из налоговой инспекции придет уведомление. Проводя перечисление по данным, указанным в уведомлении, можно быть уверенным, что деньги будут зачислены на нужный ИНН, и в дальнейшем не нужно будет уточнять платеж. Документ присылают за 30 дней до установленной даты погашения задолженности по налогу. Так что времени на перечисление денег будет достаточно. Способов оплаты налога много, и каждый налогоплательщик может выбрать для себя наиболее удобные:
    • перечисление с банковской карточки через онлайн-банк;
    • оплата через терминалы;
    • оплата наличными деньгами в кассе банка;
    • использование интернет-сервиса на сайте ФНС.

    Дней через 10 после этого следует зайти в личный кабинет налогоплательщика и убедиться, что деньги зачислены, и задолженность по НДФЛ погашена.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Сроки, отведенные налоговым законодательством на подачу декларации и уплату налога, нужно строго соблюдать. Если декларация подана, но деньги перечислены позже, за каждый день просрочки будут начислены пени. Если нет, не только заплаченных налогов, но и декларации, налоговая инспекция вправе оштрафовать продавца квартиры на сумму в размере 20% суммы продажи. В случае если будет очевидно умышленное уклонение от налоговых обязательств, штраф может быть увеличен до 40%.

    Кто должен платить налог при продаже квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here