Как избежать налога при дарении квартиры

Особенности решения вопросов с статье на тему: "Как избежать налога при дарении квартиры". Если в процессе прочтения появились дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Налог при дарении — основная информация

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы).

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Пример объяснительного письма о дарении недвижимости.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Пример: В 2018 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. руб. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.) до 15 июля 2019 года.

Пример: В 2018 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2017 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2018 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2018 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Читайте так же:  Стоимость нотариального заверения договора купли продажи квартиры

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Закономерным является вопрос, как определить стоимость подарка, а, соответственно, и сумму, с которой нужно платить налог на доходы?

Наиболее простым случаем является ситуация, когда стоимость подарка определена в договоре, в этом случае она и может использоваться как размер дохода.

Пример: В 2018 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн. руб. Соответственно, по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн. руб. Также до 15 июля 2019 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

Однако, стоит отметить, что если стоимость в договоре будет «слишком занижена», то налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция в частности подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, неявляющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. руб. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. руб., то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

В случае, если в договоре дарения не указана стоимость подарка, то величина дохода должна определяться рыночной стоимостью полученного дара.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция чаще всего требует исходить из кадастровой стоимости жилья. Однако, стоит отметить, что в налоговом законодательстве не определен однозначный порядок определения рыночной стоимости, и если Вы не согласны с кадастровой стоимостью, то Вы можете заявить другую сумму (однако, в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами).

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Пример: В 2018 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2019 года.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налог при дарении недвижимости не родственнику

Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.

Действительно, в отношениях между сторонами дарственной никаких взаимных расчетов не допускается по действующему законодательству. Другое дело – расчеты с государством.

Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.

Налогообложение дарственной

По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя. Следовательно, дарение должно облагаться налогами.

С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:

  • Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
  • Консульские работники и члены их семей.

В отношении всех остальных получателей подарка действует обязанность по уплате налогов.

Дарение недвижимости родственникам

НДФЛ не нужно платить, если получателем недвижимости по дарственной становится Вас родственник. Но для этого родственник должен относиться к членам семьи, перечень которых установлен в ст. 3 СК РФ.

Согласно норме, от налогообложения освобождаются следующие родственники:

  • Супруги;
  • Дети и родители родные и усыновленные;
  • Сестры и братья полнородные и неполнородные;
  • Внуки, бабушки и дедушки.

Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны уплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости.

То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.

Договор дарения квартиры не родственнику

Итак, нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Дарственная на квартиру не родственнику порождает у последнего обязанность уплаты налога на доходы физического лица. Подарить свою недвижимость гражданин может кому угодно.

Льготы на уплату подоходного налога на квартиру не родственником не предусмотрены.

Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.

Действующие ставки налогообложения в 2019 году

Налог на дарение квартиры не родственнику должен оплачиваться в соответствии с пп. 7 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ.

Рассчитывать размер налога и уплачивать его гражданин обязан самостоятельно. Это его обязанность, за неисполнение которой к нему могут быть применены штрафные санкции.

Ставки налогов при совершении дарения установлены НК РФ следующим образом:
  • 13% для граждан резидентов страны;
  • 30% для нерезидентов страны.

Резидентами страны признаются лица, которые более 183 дней в году проживают на территории РФ.

Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.

Читайте так же:  Возврат уцененного товара надлежащего качества

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении налогообложения полученной в дар квартиры действуют несколько правил:

  • Налоговый вычет при дарении квартиры не родственнику невозможен к получению;
  • Налог начисляется на рыночную стоимость недвижимости;
  • Льготники по другим видам налогов обязаны уплачивать подоходный налог по дарственной в обычном объеме.

Фактически, в Налоговом Кодексе страны не указано, какие конкретно документы берутся за основу для определения стоимости подаренного имущества для дальнейшего начисления налогов.

К таким документам могут быть не только отнесены отчеты независимых оценщиков о рыночной стоимости имущества, но сведения о инвентаризационной или кадастровой стоимости жилья, полученные в БТИ.

Эксперты рекомендуют уплачивать налог именно с рыночной стоимости квартиры, чтобы избежать начисления недоимок и споров в суде с налоговыми органами.

В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость

Уплата НДФЛ по подаренную недвижимость осуществляется в несколько этапов:
  • Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
  • Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
  • Совершение оплаты налога до установленного срока.

Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.

Какие документы требуется собрать?

Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.

Итак, к декларации требуется приложить:

  • Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
  • Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
  • Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).
  • Где уплачивается налог не родственником?

    Подоходный налог на подарок требуется оплатить в полном объеме сразу и в срок.

    Оплата налога на подаренное имущество осуществляется на основании выданной сотрудником налоговой квитанции с реквизитами оплаты, которую плательщик получает при подаче декларации.

    [2]

    Теоретически квитанция может быть отправлена Вам по почте сотрудником налоговой службы после проверки поданных Вами документов. Но такое практикуется нечасто.

    Если плательщик потерял выданные ему реквизиты, он может узнать их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всех налогоплательщиков и граждан.

    Оплатить налог по квитанции Вы сможете в любом отделении любого банка. Главное заранее убедиться в том, что на руках у Вас именно те реквизиты, которые относятся к Вашему территориальному отделению ФНС.

    Сроки оплаты

    По общему правилу заполненная декларация на налог по дарственной должна быть подана до 30 апреля следующего года.

    Даже если размер уплачиваемых налогов равен нулю, подавать декларацию все равно нужно. За неисполнение этой обязанности действующим законодательством предусмотрены пени и штрафы.

    Осуществить оплату налогов необходимо будет до 15 июля того же года, в который была подана декларация.

    Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?

    Налог на дарение земельного участка не родственнику или квартиры обязателен к уплате к тому времени, когда дарственная между сторонами уже заключена.

    То есть, если заранее похлопотать перед заключением самой сделки, можно совершить некоторые законные манипуляции, которые освободят плательщика от этой обязанности.

    Чаще всего для освобождения от налогового бремени стороны сделки прибегают к заключению договора купли-продажи, а не дарственной. В том случае покупатель не должен уплачивать подоходный налог, эта обязанность переходит к продавцу.

    Однако, если продавец до сделки владел этим имуществом более 3 лет, он сможет оформить после этого налоговый вычет, тем самым вернув свои деньги. Манипуляция довольно непростая, она может привести к признанию сделки ничтожной. Поэтому лучше заранее заручиться помощью опытных юристов.

    Второй, часто практикуемый вариант ухода от подоходного налога заключается в следующем. Если Вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, Вы можете совершить двойную сделку.

    Сначала подарите квартиру Вашему близкому родственнику, который приходится конечному покупателю тоже близком родственником. Таким образом имущество будет передарено два раза, и никто из сторон сделок не должен будет уплачивать налоги.

    Штрафы за неуплату налога

    Существует несколько нарушений в отношении неуплаты налогов при дарении. Все они причислены к категории административных проступков. Нарушения могут касаться полной или частичной неуплаты, пропуска сроков оплаты или неправильной подаче декларации.

    Рассмотрим наиболее распространенные санкции в отношении неуплаты налогов на дарение имущества не родственнику.

    Несвоевременная подача декларации не родственником предполагает следующие виды штрафов:

  • При самостоятельном обращении – 5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц подачи декларации. Максимальный размер штрафа при этом не должен превышать 30% от этой стоимости.
  • Если Вас к ответственности привлекает ФНС – 20 % от стоимости подаренного имущества.
  • При наличии факта умышленного уклонения – 40 % от стоимости подаренного имущества.
  • Дополнительно к штрафу за просрочку начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

    Если декларация была подана в срок, но уплата налога осуществлена с нарушением установленных временных промежутков, то плательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

    Штрафы всегда взимаются либо в добровольном порядке, либо через суд, если гражданин не согласен с их оплатой и пытается опротестовать принятое решение налоговых органов.

    Налог на подаренную долю имущества

    Часто дарению подлежит не полная квартира или иная собственность, а лишь часть ее. Доли при этом могут дариться абсолютно разным людям.

    Приняв долю имущества, придется платить налог на дарение данной доли имущества. То есть, если Вам была подарена только половина квартиры, то платить налог придется именно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налогообложения при дарении доли, а не полного имущества, ни коем образом не изменяются.

    Дарение понимается законодателем как сделка, предполагающая получение экономической выгоды приобретателем подарка в виде недвижимости. Вследствие этого сделка подлежит налогообложению в виде взыскания подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

    Родственники, которые осуществляют дарение, освобождаются от такой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны уплатить подоходный налог и подать декларацию в налоговую в соответствии с утвержденными тарифами и сроками.

    Не соблюдение правил уплаты налогов влечет применение штрафных санкций в отношении налогоплательщика.

    Как избежать налога при дарении квартиры?

    Соответственно законодательству РФ, дарением принято называть передачу права собственности на определенное имущество исключительно на безвозмездной основе от одного лица — другому.

    Выплачивается ли налог при получении такого подарка? Да, выплачивается. Он составляет 13 процентов от стоимости недвижимости, уплатить которые придется одаряемому.

    Можно ли данного налога избежать, и какие документы понадобятся?

    Содержание статьи:

    Как рассчитать налог на дарение — ставка налога на дарственную недвижимости в 2015 году и примеры расчета

    С 2006-го г. закон о налоге, который платили с подаренного/унаследованного имущества, утратил силу. До конца 2015 года налог за полученную в подарок недвижимость (прим. — для резидентов РФ) был равен 13-ти процентам от полной ее стоимости (независимо — целиком дарится недвижимость, либо только ее часть). Налог для нерезидентов был 30 процентов.

    Читайте так же:  Основные способы оценки имущества

    Налоговой ставкой до 2014-го года была приватизационная стоимость жилья или же та, что была указана непосредственно в договоре дарения.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    С 1 января 2016 года в России введен новый налог на недвижимость, который исчисляется из кадастровой стоимости участка земли или жилья.

    В договоре же стоимость подарка более не указывается.

    Как рассчитается данный налог?

    1. По ставке в 13% (для резидентов). Формула расчета: 2 млн руб. (стоимость подаренной квартиры) х на 13 % = 260 000 р. То есть, налог, который одариваемому резиденту придется выплатить, равен 260 000 руб.
    2. По ставке в 30% (для нерезидентов). Формула расчета: 2 млн руб. (стоимость подаренной квартиры) х на 30 % = 600 000 руб.

    На заметку:

    1. Нерезидентом гражданин РФ может считаться при проживании в стране менее 183-х дней/г.
    2. Обязательна регистрация договора у нотариуса либо в Рег/палате.
    3. После передач сведений в УФНС уходит около 2-х недель на формирование налог/квитанции.
    4. Обязанность лица, живущего за пределами страны — уплатить данный налог до того момента, как право собственности перейдет к нему.

    Также стоит отметить, что льгот по оплате налога не предусмотрено (включая пенсионеров). Налоговые ставки в данном случае равны для всех.

    Список документов для уплаты налога на дарственную

    Куда платить?

    Фиксирование и непосредственно оформление акта о дарении происходит у нотариуса, либо же в Регистрационной палате.

    Далее…

    1. Передача всех документов в Налоговую инспекцию.
    2. Начисление НДФЛ.
    3. В течение 2-х недель приходит квитанция (официальное уведомление) для уплаты налога.
    4. Оплата данной квитанции осуществляется в любом банке и строго в сроки, указанные в квитанции.

    Какие документы вам потребуются?

    1. В первую очередь — те, что подтвердят ваше право собственности.
    2. Паспорт (копия).
    3. Документ из БТИ, в котором указана полная стоимость подаренной недвижимости.
    4. Акт договора о дарении.
    5. Декларация (уже заполненная) о прибыли, что была получена за минувший рабочий период.
    6. При наличии — акт приема/передачи жилья.

    Когда платить?

    С момента, как вы заключили договор и получили право собственности на свой «подарок», следует предоставить заполненную декларацию налоговикам до 30-го апреля того года, что следует после года сделки. То есть, если в 2016-м вам подарили квартиру, то до 30-го апреля 2017-го вам следует успеть подать декларацию.

    На заметку:

    1. При неподаче декларации в срок нарушителю грозит штраф, после которого полную стоимость налога все равно придется оплатить до 15-го июля текущего года.
    2. Если же и данный срок будет пропущен, то сумма штрафа уже выльется в 20% от полной стоимости вышеописанного налога.
    3. Последующую неуплату уже сочтут умышленной, и штраф вам начислят в размере 40 процентов от налога.

    Как избежать уплаты налога при дарении недвижимости?

    Согласно Венской конвенции, что была подписана РФ, от налога на дарение теперь освобождены все сотрудники консульств, включая членов их семей.

    Также налог можно не платить в том случае, если стороны договора являются близкими родственниками:

    1. От супруга к супруге — и наоборот. Причем, не имеет значения — живут ли они вместе. Свидетельство о браке — основной решающий фактор. Парам, живущим в гражданском браке, налог придется уплатить «до копеечки».
    2. От родителей — своим детям (включая усыновленных) и наоборот.
    3. От братьев сестрам — и наоборот (включая единоутробных и единокровных).
    4. От бабушек/дедушек — внукам (и наоборот).

    Помните: Льготы на НДФЛ с подаренной недвижимости не предусмотрены! Ни для инвалидов, ни для участников боевых действий, ни для пенсионеров.

    Можно ли уменьшить налог на дарственную недвижимости – юридические хитрости

    С учетом довольно высокой налоговой ставки, у многих возникает логичный вопрос — существуют ли возможности обойти необходимость в уплате налога или хотя бы снизить ставку?

    Какие существуют варианты?

    1. Сделка купли-продажи.И, соответственно, фиктивная передача средств. В этом случае налог в 13 процентов взимать будут уже с продавца (за продажу жилья с правом собственности старше 3-х лет).
    2. Сделка купли-продажи по недвижимости, праву собственности которой — более 3 лет. В этом случае «продавец» ничего не платит.

    На заметку: Избежать налога путем оформления сделки купли-продажи, конечно, можно. Но любая фиктивная сделка будет противоречить закону и может повлечь уголовную ответственность.

    Остались вопросы? Просто позвоните нам:

    Налог при дарении между родственниками

    Чаще всего мы получаем подарки от родственников. При этом подарком могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход и платить налог на доходы в этом случае?

    Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

    Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613). При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

    • супруги;
    • родители (в том числе усыновители);
    • дети (в том числе усыновленные);
    • бабушка, дедушка;
    • внуки;
    • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

    Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

    Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

    Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость/транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).
    Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.
    Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

    Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/акций

    Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

    • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
    • транспортные средства;
    • акции;
    • доли;
    • паи.

    Пример: В 2018 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн. руб. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 руб.

    [3]

    Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

    Читайте так же:  Завещатель вправе лишить наследства

    Пример: В 2018 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 руб. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

    Как можно избежать налога?

    Если Вы получили в подарок от родственника, который не относится к списку близких, квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

    К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

    1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

    2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

    • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 лет;
    • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 лет. Однако, в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн. руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

    Соответственно, в любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Через сколько лет можно подарить квартиру после ее покупки, чтобы не платить 13% налог?

    Здравствуйте. Отвечу сразу — собственник может подарить свою квартиру хоть на следующий день после ее покупки и никакого налога ему платить не придется. Объясню почему.

    Многие путают дарение и продажу недвижимости. По договору купли-продажи продавец передает квартиру в собственность покупателю, а покупатель взамен передает определенную денежную сумму (цену) — п. 1 ст. 454 и п. 1 ст. 549 ГК РФ. В данной ситуации собственник/продавец получил доход в виде стоимости проданной квартиры. И если продавец владел квартирой меньше минимального срока, то ему придется заплатить налог в 13% от ее стоимости (НДФЛ) — п. 1 ст. 224 и пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ. В некоторых случаях минимальный срок 3 года, в остальных 5 лет — п. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ. Но не в этом суть.

    При дарении ничего такого нет. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). То есть даритель (тот, кто дарит) передает одаряемому квартиру просто так, ничего не требуя взамен. В данной ситуации даритель не получает никакого дохода, а значит для него нет ни налога, ни минимального срока владения.

    Напоминаю: если квартира куплена собственником в браке, то при дарении ему потребуется получить согласие супруга. Любая купленная в браке недвижимость считается общим имуществом обоих супругов, даже если она оформлена только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Согласие должно быть оформлено у нотариуса — п. 3 ст. 35 СК РФ. Услуга стоит в среднем 1 500 рублей. Подробнее о согласии по ссылке.

    Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.) ; 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.) ; 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

    При дарении есть налог для одаряемого

    Выше я подробно расписала — собственник при дарении своей недвижимости никакого налога не платит, потому что он не получает никакого дохода. Нет дохода — нет налога.

    Доход получает только одаряемый (кому подарили) в виде стоимости подаренной ему недвижимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 НК. Значит ему нужно заплатить 13% от этой стоимости — п. 1 ст. 224 НК РФ.

    Но есть уточнение: Одаряемому не нужно платить налог, если недвижимость ему подарил близкий родственник. Они указаны в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

    К близким родственникам относятся:

    • супруг;
    • родители;
    • родные или усыновленные дети;
    • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

    Обязательно прочтите данные статьи по теме:

    Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

    Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор?

    Близкие родственники – это люди, которые близки вам не только по духу, но и сточки зрения закона. Для государства очень важно иметь информацию о родственных связях того или иного лица.

    Не зря, принимая лицо на ту или иную гражданскую службу или службу в рядах правоохранительных органов, проверяется не только информация, касающаяся принимаемого гражданина, но и о его родных.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-44-61 . Это быстро и бесплатно !

    Так или иначе, но родственники – это важная часть жизни каждого лица. При этом близкие лица могут приходиться друг другу субъектами осуществления сделок. Так, к примеру, они могут меняться друг с другом, что-то продавать и покупать.

    Читайте так же:  Законно ли сдавать квартиру без договора

    Также им не чуждо и дарение. Наверное, это одна из самых распространенных сделок, которая только может быть заключена между родными. Родители дарят что-то детям, дети родителям, бабушки внукам и наоборот.

    Конечно, все это приятно – делать подарок близкому человеку, но немаловажно учитывать тот факт, что сделка между родными оформляется несколько по иному, чем между иными лицами, которые не приходятся друг к другу близкими.

    Задача этой статьи – рассмотреть такой важный вопрос оформления сделки как дарение – это вопрос налогообложения при передаче жилья в дар родственнику и все касающиеся его аспекты.

    Категория родни

    Платится ли налог при передаче жилья в дар родственнику? Давайте разберемся с вопросом родства.

    Безусловно, стандартный гражданин считает близкими родными членов своей семьи – родителей, супруга, детей.

    Некоторые вовсе считают, что ни те, ни другие не являются ему близкими людьми, а кто-то поддерживает крепкую связь и с самыми далекими предками и родными.

    У каждого свое понятие родства, и поэтому предоставив гражданам возможность самим решать, облагается или не облагается налогом дарственная на жилье родственнику, ввиду восприятия гражданина, то случилась бы настоящая путаница.

    Поэтому было целесообразно выделить законодателю самостоятельно лиц, которые по тому или иному принципу являются представителями близкого родства.

    Информацию об этих лицах можно почерпнуть в любом общем нормативно правовом акте нашей страны, ведь понятие родства характерно не только для вопроса сделки гражданского кодекса. Оно актуально и для уголовного, и для семейного и для трудового права.

    Итак, в соответствии с законодательством следующие лица признаются близкими родственниками:

    • родители;
    • дети;
    • супруги;
    • братья и сестры, родные и двоюрные;
    • бабушки, дедушки;
    • внуки;
    • тети, дяди;
    • племянники.

    Остальные люди не являются близкими, так как, по мнению законодателя не имеют прямых точек соприкосновения с лицом.

    О плюсах и минусах дарственной, о ее видах, а также о том, что лучше оформить: дарение или завещание, можно узнать на нашем сайте.

    Облагается ли налогом договор дарения на квартиру близкому родственнику?

    Понятийный аппарат


    Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.

    Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.

    Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.

    Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.

    Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.

    Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.

    О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.

    Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.

    О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.

    Кто освобождается от уплаты, а кто нет?

    Теперь поговорим о том, какие именно родственники освобождаются от налога с подаренной квартиры. Как правило, только близкие. Дальние не могут быть освобождены от его уплаты по причине того, что вы просто не сможете доказать факт родства.

    Близкие родные — это те лица, которые были перечислены пунктом выше и кто непосредственно связан с вами. Это ваш супруг, родители, дети, прародители, внуки, братья, сестры, тети, дяди и племянники.

    Как подарить квартиру родному человеку без уплаты налогов?

    Для того, чтобы ваша сделка была не налогооблагаемая безусловно вам необходимо доказать факт родства.

    При этом это не должно быть голословное заявление в договоре, которое не подкреплено никакими фактами, а установленный факт, который имеет свои доказательства.

    Узнайте на нашем сайте о различиях в оформлении дарственной в Росреестре, через МФЦ или у нотариуса.

    Размер сбора

    Сколько составляет налог с передачи квартиры в дар близкому родственнику? Его стоимость составляет ноль рублей. Но это при условии, что вы действительно доказали факт родства и сотрудники оформляющего органа согласились с вами.

    Если же речь идет об оформлении налога на лицо, которое не смогло доказать причастность к вашему родству, то одаряемый должен оплатить налог в размере тринадцати процентов от общей суммы сделки.

    Многих интересует вопрос о том, с какой конкретной суммы взымается налог. Ведь вы дарите недвижимое имущество, а не деньги и в этой ситуации достаточно проблематично рассчитать сумму налога равную тринадцати процентов.

    [1]

    В короткие сроки сотрудники оценят примерную стоимость квартиры, данные, о чем предоставлять вам в виде справки. Эти данные вы передадите в регистрирующий орган, а он уже в свою очередь, высчитает тринадцать процентов, если сочтет оценку правильной.

    Также можно обратиться к независимой экспертизе при оценке квартиры. Ее результаты также будут иметь вес.

    О том, можно ли передарить, продать или вернуть обратно подаренную квартиру, можно узнать из наших статей. Читайте также о возможности дарителя вовремя отозвать дарственную на жилье.

    Какие документы нужны для налоговой?

    Какие документы для налоговой при дарении квартиры родственнику потребуются? Необходимы все общие документы для оформления дарения:

    свидетельство о праве собственности;

    Кроме того, вам необходимо получить разрешение от иных собственников, если таковые имеются, а также дать доказательства вашего родства, например, свидетельство о рождении с вписанной информацией о родителях, если сделка осуществляется в пользу детей.

    Узнайте, есть ли разница в оплате налога при дарении квартиры, которая находится в собственности менее 3-х лет, из нашей статьи.

    Срок подачи декларации

    Нужно ли подавать декларацию при дарении жилья родственнику? Да, необходимо подавать декларацию в налоговую, так как сделка является проведенной и зарегистрированной, однако, она будет нулевой ввиду того что по закону вы были освобождены от налогов.

    Оформление сделки дарения между родственниками несомненно выгодно, поэтому если вы давно не могли решиться на дарение в пользу того или иного члена вашей семьи ввиду неведенья, то самое время прибегнуть к возможностям, которые дает вам государство.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    +7 (499) 938-44-61 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Как избежать налога при дарении квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here